发展委经过多年的监管实践,已经积累了非常丰富的审核经验,并在实践中保有适度的灵活性。对于存在特殊性的交易安排,发展委会予以高度关注,并要求境内企业进行充分披露,甚至提供额外书面说明。只要境内企业能够说明该等特殊交易安排的合理性、必要性,且辅有充分的证明文件,非常规安排应不会成为发展委申报的实质性障碍。另一方面,在与标的公司和卖方谈判交易结构和交易文件时,我们也建议投资人股东对于发展委、商务部等中囯政府审批的申报时间、可行性等因素予以充分考虑,以顺利依约完成项目交割,避免出现技术性违约的情形。
ODI项目落地阶段办理流程
步骤1:国资委审批次年度投资计划(国企适用)
步骤2:前期境外投资准备
步骤3:向发改委、商务部进行提交审批
步骤4:办理外汇登记
步骤5:付汇申请
步骤6:资金出境约谈
步骤7:资金出境
根据我们的操作经验,境内企业应通过发展委的境外投资管理和服务网络系统履行核准、备案与报告手续;只要不涉及囯家秘密或不适宜使用网络系统的事项,无需纸质材料提交。
实践中,至少就我们所处理的项目而言,即便境内企业在申报过程中满足前述条件,自线上提交备案材料至获得发展委备案通知书的周期仍可能长于上述规定期限。根据实操经验,项目中为发展委备案程序预留四周左右的时间可能较为合理。境内企业应注意在相关交易文件中为境外投资申报程序的履行和完成留出较为充足的时间,避免造成违约。
一般来说,办理ODI备案需要的文件如下(不同地区略有差异,请以当地主管机关要求为准):
1、境外投资备案表;
2、营业执照扫描件;
3、有关补充材料,如
①境外公司相关章程(合同、协议)
②董事会决议
③审计报告
④前期工作落实情况说明
⑤境外并购事项前期报告表
⑥真实性承诺书