ODI（境外投资备案）对企业有什么要求|备案详解

ODI（境外投资备案）对企业有什么要求|备案详解

什么是ODI？

国内投资者如果要在海外注册公司并直接在海外进行投资，那么需要做的就是境外投资备案ODI，如果没有做境外投资备案是不可以在境外进行任何投资项目活动的。

即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的。

根据相关法规，境内的非国有企业进行海外直接投资或并购交易，需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记三大环节。

ODI备案申请的优势
1、以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的；

2、开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度；3、方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本；4、提高国内企业形象，增加企业附加价值；5、充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息；6、有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒；7、统筹境内外企业发展，优化资源配置；8、后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。

ODI备案审批核心指南

ODI备案核心要素

1. 符合申请ODI备案的企业资质要求

(1)    境内公司zui好成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。);

(2)    zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

(3)    净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，zui好高于5%，越高越好；

(4)    资产负债率=负债总额/资产总额，zui好低于78%，越低越好。

(5)    股东背景、资金来源必须真实、合法。

2. 资金证明开具要求

资金证明以提交企业近期三个月的存款证明为准。具体证明开具时间以提交正式ODI备案申请所需材料之日为准。(该项是各项文件中不会做明确说明的)

3. 境内企业非实体境外投资备案申请

(1) 境内企业在境外成立空壳公司，不展开实际境外投资业务的ODI备案申请是不予通过的。(2) 仅有一种情况下，是可以通过在境外成立空壳公司的方式来申请ODI备案的。(具体详情，请联系本公司)

4. 递交的申请材料

(1) 递交的材料一定要实行预提交制；即:在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核和提供修改意见，根据修改意见，对递交材料进行修改和完善。(2) 提交的材料一定要做到合规、合法、合理、合情。

ODI办理的周期

一般来讲，在专ye人士的协助下，ODI备案办理的周期约为三个月。如果境内企业自行办理，可能会因为材料质量问题使得办理周期长达至半年以上。

境外投资备案部门注意事项

商务部门

境内企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，应当向商务部申请境外投资核准。

一、商务部备案类型

1.中央管理企业开展的境外投资如不涉及敏感国家和地区、敏感行业，应通过其集团公司或总公司向商务部申请境外投资备案。

2.地方企业开展的境外投资如不涉及敏感国家和地区、敏感行业，应向其注册地的省级商务部门申请境外投资备案。

二、发改委备案类型

1.境内投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类境外投资项目，无论中方投资额大小，均应向国家发改委申请境外投资核准。

敏感类项目包括涉及敏感国家和地区的项目，涉及敏感行业的项目。

敏感国家和地区包括与我国未建交的国家和地区；发生战争、内乱的国家和地区；根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；其他敏感国家和地区。

敏感行业包括：武器装备的研制生产维修；跨境水资源开发利用；新闻传媒；房地产；酒店；影城；娱乐业；体育俱乐部；在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

2.境内投资主体直接开展的非敏感类境外投资项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目，中方投资额达到3亿美元及以上的，应向国家发改委申请境外投资备案。

3.投资主体为中央管理企业（包括央企集团下属全资子公司），中方投资额在3亿美元以下，也应通过其集团公司或总公司向国家发改委申请境外投资备案。

中方投资额，是指境内投资主体直接以及通过其控制的境外企业为项目投入的货币、证券、实物、技术、知识产权、股权、债权等资产、权益以及提供融资、担保的总额。

4.地方企业直接开展的非敏感类境外投资项目，中方投资额在3亿美元以下的，应向其注册地的省级发改委申请境外投资备案。

受新冠疫情影响，2020年上半年各行业均受到不同程度的冲击，对外投资合作活跃度较上一年度均呈现下降趋势。短期内行业投资热度退减，但危机孕育机遇，对外投资合作将成为“后疫情时代”行业复苏的有力助推器。对外投资企业一定要及时进行2020年度下半年的对外投资备案或者核准。

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