企业资金出境为什么需要境外投资备案？

企业境外投资证书：

是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

为什么需要境外投资备案？

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　　不备案后果

　　法律层面

　　属于核准、备案管理范围的项目，投资主体有下列行为之一的，

　　(1)未取得核准文件或备案通知书而擅自实施的；

　　(2)应当履行核准、备案变更手续，但未经核准、备案机关同意而擅自实施变更的；

　　由核准、备案机关责令投资主体中止或停止实施该项目并限期改正，对投资主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　2.实际操作层面：

　　(1)是内保外贷等金融操作的必要前提。

　　(2)是企业境外上市的重大瑕疵考察点。

　　(3)是项目进行交易的重要考量条件，我国国企对此尤为重视。

　　(4)未备案擅自经营者，其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台。

　　(5)未备案擅自经营者，其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。

什么是企业境外投资备案？

从2018年3月1日起《企业境外投资管理办法》开始实施。该办法旨在加强境外投资宏观指导，优化境外投资综合服务，完善境外投资全程监管，促进境外投资持续健康发展，维护我国国家利益和国家安全。

在国家对境外投资的规范化要求逐步提高的前提下，如何在监管政策下提高境外投资企业合规化经营水平与投融资能力，有效提升境外投资竞争力，这成为对外投资企业广泛关注的问题，而解决这些问题首先需要通过境外投资备案。

在现行的中国法律法规体系下，境内机构境外投资一般将主要涉及三个部门的备案核准，即国家发展改革部门、国家商务主管部门以及国家外汇主管部门。在目前的境外投资实践中，商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立，不存在互为前提的情况，可以分别报送。在获得《企业境外投资证书》以及《备案通知书》后，境内企业方可进行境外直接投资的外汇登记。因此在整个境外投资的过程中核准与备案的通过至关重要。

境外投资备案申报流程

1、境外投资备案申报需要向发改部门及委会部门申请项目立项，并且向上述部门报送项目信息。另外需要境内投资人签署各项所需的相关法律文件并报送。发改部门在收到相关文件后将进行核准或备案，并将项目核准文件或备案通知书下发至境内投资人；

2、境外投资备案申报需要向商务部门进行报备，待商务部门核准或备案后，会下发《企业境外投资证书》，境内投资人或企业须在收到证书之日起2年内在境外开展投资；

3、境外投资备案申报需要向外汇管理局报备备案，投资者的投资金额高于500万美元的，需要主动向外汇管理局进行汇报。待外汇管理部门审核后，将下发《境外直接投资外汇登记证》。

境外投资备案外汇登记管理

根据国外汇管理局2009年7月13日发布的《关于发布境内机构境外直接投资外汇管理规定的通知》，中国企业境外直接投资的，须办理境外直接投资前期费用登记；此后，企业在获得发改委和商务部门的核准或备案后，办理境外直接投资外汇登记。

境外投资备案国有资产监管审批

如果境内企业海外投资时，涉及国有企业或国有资产，除进行上述一般性的核准、备案流程外，还可能需要得到国有资产主管部门的审批备案或核准。企业应在履行内部决策程序后，具体实施前向市国资委报送备案材料。

应在报送材料应包含：

《市属国有企业投资项目备案表》；

企业有关决策文件；

投资项目可研报告（尽职调查）、 论证意见、法律意见书、拟签订的投资协议（合同）和章程草案；

投资合作方和被投资方的情况介绍、资信证明等相关文件；

其他需要报送的有关材料。

因此，属国有企业如参与境外投资项目，需根据上述法律法规文件要求，向当地国资委进行事前备案。备案过程涉及多部门的多项立项审批程序，所需资料审核较为严格，建议企业在申请时选择的机构来协助办理。

境外投资备案看着简单，实则对运营的公司有很高的要求

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