企业所得税蕞常用的7大方法大汇总(老板必看)
,企业所得税
相信很多企业主都会有这样的烦恼:现在税政越来越严,不得不交税,但对税的方面又不懂,又怕多缴税!网上很多节税相关的文章很细很复杂,很多企业主表示“看完以后眼睛说懂了而脑袋却满是问号”。就为大家整理了一份企业秘籍,一共7招,招招实用,希望对大家有所帮助!
节税方法一:利用企业性质节税
1)利用税收临界点。比如,小微企业如果月销售额低于3万/月,年销售额低于36万/月,免征营业税和增值税。
2)合理架构公司。分公司和子公司一字之差就存在很大的差异,分公司是合并所得税,子公司是独立核算的。举个例子,上海总公司盈利500万,武汉公司亏损500万,如果二者之间是分公司关系,则企业所得税为0,如果二者之间是子公司关系,则需要缴纳所得税125万。
例如,对于物流企业,运输环节的增值税率为11%,仓储环节的增值税率为6%;对于一般的IT家电行业,它们销售环节的增值税率为17%,安装和售后环节的增值税率一般为3%—6%。企业在节税的时候,要想尽办法在业务环节进行拆分。
节税方法三:改变供应链
一般有两种方式:延长供应链和缩短供应链
举例:
家具企业/互联网营销企业营改增后,出现进项税不足或无进项,怎么办?
一般可以有以下对策:
一、成立农村合作社;
二、开农产品发票(免增值税);
三、可抵扣
节税方法四:改变经营方式
在这里先问大家一个问题:“东莞娱乐业为什么那么发达?”
因为东莞的娱乐业所得税税率只有5%左右。
事实上:娱乐业所得税税率为20%,餐饮业所得税税率为5%。这个时候就要想办法符合政策了。
比如,消费600元,如果全部算作娱乐业则缴税120元,如果500元算作餐饮,100元算作娱乐,则缴税45,可以省下75元。
节税方法五:改变交易方式或地点
由于一些地方性政策或国家战略支持性政策,在全国会出现不同地方个税起征点以及企业所得税不同。
比如:西藏地区个税起征点为7000元,一般为7%-11%所得税,西部大开发战略使得该地区企业所得税税率由25%降到15%;还有蕞近大热的海南……
国家一般会有一些鼓励的行为:
1、基础建设:3免3减
2、整装整备:财政扶持
3、环保:C(碳)排放补贴·EMC合同的税优及补贴
4、高新技术产业:研发费加计扣除+50%
5、文化产业:补贴
6、软件业:财政扶持
7、人力资源业:财政扶持
上面只是简单罗列了几种,要经常查看税收优惠目录。
节税方法七:转让定价,利用价格空间
为什么可以转让定价?
1、企业在市场经营中有自由定价权(除公共chan品与准公共铲品由物价部门决定);
2、税务机会掌握价格信息具有滞后性;
3、税务机关如果觉得明显偏低又无正当理由,有调查权利,市场取证困难,需同期同类产品的参照物。
注意:转让定义总原则是把成本留在税率高的地方;把利润留在税率低的地方。