企业对外投资为什么一定要做ODI备案？

为什么要做境外投资备案？

境外投资备案的优势：

1.资金合法合规出境

2.资本积累加速度

3.业务转账成本低

4.境外投资优先权

5.境外上市考察点

6.资金返程有补贴

不办理ODI备案的后果：

法律层面：

1. 投资主体中止或停止实施并处以警告；

2. 提供融资、担保的依法依规处罚；

3. 更现实的后果是外汇进出受限。

实操层面：

1.是内保外贷等金融操作的必要前提；

2.是企业境外上市的重大瑕疵考察点；

3.未备案擅自经营者，其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台；

4.未备案擅自经营者，其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。

什么情况需要进行ODI境外投资备案？

1.成立海外子公司开展业务并注资

2.海外上市（红筹/VIE架构搭建）

3.个人/企业税务统筹

4. 跨境电商业务开展

5.离岸投资等

境外投资出资的形式：

境外投资所投入资产的形式十分广泛，包括货币资金的投入，股票、债券、信托凭证等金融资产的投入，各类实物资产的投入，知识产权、专有技术等无形资产的投入。只要是向境外的资产输出行为，无论是以什么方式出现，都应按照境外投资项目核准的有关规定履行相应行政许可手续。

境外投资的内容：

包括各类新建项目及改扩建项目的初始投资、再投资，也包括收购、合并、参股、增资扩股等权益投资活动，也包括对境外投资提供担保的行为。