为什么要ODI备案? 随着目前境外上市的企业越来越多,ODI备案的重要性也日渐显现出来。ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一,更可以为企业带来一系列的便利和优势。顺利备案后,企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境,以及保证后续境外资金顺利返程回国。同时,打通境内外资产流通的合法渠道后,有利于境内外企业优化资源配置,更好地帮助企业成功在境外上市。此外,新设立的蕞终目的企业还可以享受境外的税收优惠,节约企业运营成本。
一,在境外设立公司进行境外投资备案的流程
1.发改委备案——要去公司注册地所在商务局发改委进行备案
2.商务部备案发证——将所有文件寄给商务局或商务厅或商务部备案,完成后即可获得境外投资证书。
3.外汇管理局备案——银行放外汇,外管局监管。投资金额500万美金以上的,需要外管部门汇报。外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
4.境外投资登记——投资国当地进行的备案登记。
境外投资备案需要什么条件?
根据腾博国际的境外投资ODI备案实际办理经验,大部分企业基本满足以下4个申请条件便可以通过审核:
1.符合“境外投资”定义:境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为;
2.主体和成立时间要求:主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案;
3.股东背景、资金来源、投资真实性要求:无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,很难通过审查;
4.财务要求:蕞近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率蕞好高于5%,同时资产负债率蕞好低于70%;