尽职调查的目的
不良资产尽调方向归为以下两个大类
尽调承债资产。根据盘活标准，不论层面的借款人、担保人(一级承债主体)，还是第二层面的新承债主体(二级承债主体)，都必须有承债资产，因此我们把如何尽调资产划为一个大的尽调方向;
第二，尽调新的承债主体。在一级承债主体无承债能力的情形下，我们就需要寻找新的承债主体那么此时尽调新承债主体承债的证据和法律依据就是主要尽调方向。其中违法犯罪属于尽调二级承债主体比较特殊的情形。
一般尽调方向
资产类型多种多样，下面我们列举一些实务工作中较为常见又有规可循的资产的尽调方向:
1.存款
尽调方向
(1)在以往同债务人交易票据中查找债务人银行账号。包括债务人提供的支票、本票、汇票等票据及合同、收据、公司宣传材料、名片等，都可能发现其银行账号;
(2)申请法院向人民银行账户管理中心查询。该中心拥有全部企业在银行的开户信息:
(3) 申请法院向与债务人发生联系的工商、税务、海关等行政部门查询
(4)申请法院向为债务人提供会计、审计、评估服务的中介机构查询。从其工作底稿中，很容易发现债务人银行账号;
(5)向与债务人有业务关系或经济往来的其他人查询。包括供水、供电公司等，供货商，及为其发布广告的广告公司等，通常与债务人用支票等票据结算相关费用和款项，故此可以发现其银行账号。金融圈的千货文章、模块知识、实务课程助您成为金融界的实力派!欢迎关注金融干货!
处置思路
申请法院冻结账户，划扣资金。
2.房产
尽调方向
(1) 房产登记及档案管理部门查询承债主体房产登记情况
(2)通过涉诉查询承债主体与第三人有无房产纠纷，已经法院生效判决或者强制执行取得的第三人房屋所有权，尚未办理过户登记;
(3) 通过工商查询住所经、营场所证明显示士地、厂房为企业自有
通过工商查询住所经、营场所证明显示士地、厂房为企业自有3)
(4) 通过政府文件查询，发现对承债主体房屋确权的文件;
(5) 通过现场查看、访谈，了解自有自用/对外租赁的房屋信息
处置思路
(1) 申请法院进行财产保全、强制执行
(2)债务人房产对外租赁的，申请法院协执租金
(3) 对房产采取固定措施 (财产保全) 后，可与债务人谈判和解、推介转让
3.土地
尽调方向
(1)土地登记及档案管理部(国土资源局、行政审批服务大厅国土局窗口)查询承债主体土地登记情况;
(2)通过涉诉查询承债主体与第三人有无土地纠纷，已经法院生效判决或者强制执行取得的第三人土地使用权，尚未办理过户登记;
(3) 通过工商查询住所经、营场所证明显示士地、厂房为企业自有:
(4) 通过政府文件查询，发现地批复文件:
(5) 通过现场查看、访谈，了解自有自用/对外租赁的土地信息.
处置思路
(1) 申请法院进行财产保全、强制执行
(2) 债务人土地对外租赁的，申请法院协执租金
(3)对房产采取固定措施 (财产保全) 后，可与债务人谈判和解、推介转让4.对外投资股权
尽调方向
(1)工商行政管理部门查询承债主体作为股东的对外投资和其他投资权益(2)企业信用信息公示系统、***、水滴信用等查询到承债主体对外投资特殊要件
对外投资股权企业存续状态
