近年来，受国内外经济形势变化等综合因素影响，地方中小银行不良资产持续增长。因不良资产成因复杂、处置手段有限、处置资源匮乏及处置成本高等原因，不良资产处置工作承受着巨大压力。如何破解中小银行不良资产处置的困境，对其高质量、可持续发展具有重要意义
中小银行不良资产处置的现状
银行不良资产是指银行经营中形成、通过购买或其他方式取得的不良信贷资产和非信贷资产，如不良债权、股权和实物类资产等。目前，中小银行不良资产处置的具体困难表现在以下方面:
不良资产成因复杂。地方中小银行近年来暴露出来的不良资产成因比较复杂，从银行自身内部来看主要是客户准入门槛低、过度依赖地方部分客户造成授信集中度较高、贷款的[三查]制度未能严格执行、信贷风险管理制度尚不完善、贷款全生命周期或者全流程管理能力欠佳等。从外部环境来看，主要是整体经济下行导致客户信用风险剧增、监管环境日益趋严、地方政府及其平台公司的偿债能力减弱等。
不良资产处置手段有限。目前，地方中小银行不良资产处置手段主要局限于传统的现金清收 (自主催收和诉讼催收)、呆账核销、批量转让、以物抵债等，诸如债转股、资产证券化、主动申请资不抵债企业破产等创新手段使用比较少2021年，银保监办公厅出台了《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》 (银保监办便函 [2021] 26 号)，进一步拓宽不良贷款处置渠道和处置方式，试点开展单户对公贷款和个人不良贷款批量转让业务，但首批参与试点的银行仅包括6家国有控股大型银行和 12 家全国性股份制银行。2022 年，中国银保监会办公厅发布《关于开展第二批不良贷款转让试点工作的通知》(银保监办便函[2022] 1191号)对试点金融机构进行扩容，在原试点机构范围基础上，将开发银行、进出口银行、农业发展银行以及信托公司、消费金融公司、汽车金融公司、金融租赁公司纳入试点机构范围;将注册地位于北京、河北、内蒙古、辽宁、黑龙江、上海、江苏、浙江、河南、广东、甘肃的城市商业银行、农村中小银行机构纳入试点机构范围。其他地方的中小银行仍然排除在外，间接收窄了未
