境外投资备案ODI备案的申请条件和所需材料

境外投资备案ODI备案的申请条件和所需材料

近日有朋友咨询腾博国际李先生什么事境外投资备案如何申请，李先生给大家介绍一下。境外投资备案ODI备案，ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势。顺利备案后，企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺利返程回国。打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮助企业成功在境外上市。新设立的zui终目的企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本。

企业基本满足以下4个申请条件便可以通过审核：
1.符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为；
2.主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；
3.股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查；
4.财务要求：zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zui好高于5%，资产负债率zui好低于70%；

境外投资备案ODI备案需要准备什么材料？

（1）境内部分文件准备 

1.主申请公司的营业执照，章程等注册文件； 

2. 主申请公司股东层面的营业执照，章程/合伙协议等相关材料 ； 

3. 审计报告，财报； 

4. 境外投资真实性承诺书； 

5. 资金到位证明； 

6. 个人完税凭证（如需要) 

7. 其他 

（2）境外部分文件准备 

1.对外投资交易结构图； 

2. 境外公司注册文件，股东注册证书， M&A 等； 

3. 项目公司介绍 （产业，经营范围，客户群，所持技术等等）； 

4. 其他投资人情况（如需要)；

5. 签署的协议 （如需要)。 

（3）投资相关文件 

 1.境外投资备案申请表； 

2. 项目可行性报告； 

3. 项目DD报告； 

4. 收购项目情况介绍书。

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