中国的“一带一路”倡议已经在世界范围内引起广泛的注意，为中国企业提供了向“沿线国家”进行直接投资的机会。这种投资需要遵循一系列法规和程序，其中包括境外投资备案，即ODI备案。本文将介绍ODI备案的流程以及审查要点，以帮助有相关需求的企业更好地理解和遵守相关规定。
1． ODI备案的必要性
正如前文所述，ODI备案是境内企业进行境外投资的法定程序。没有完成备案的企业可能会面临以下一些不利后果：
1．1 资金进出受限
只有完成备案的企业才能以合法合规的方式实现资金的出／入境。否则，资金将无法通过银行合法汇出，这将对企业的国际经营活动产生重大影响。
1．2 无法完成返程投资
如果境内企业的境外子公司计划返程投资中国大陆企业，未完成ODI备案手续将成为障碍，对于那些计划海外上市的企业来说，这是一个特别值得关注的问题。
1．3 无法享受政府补贴和奖励
未完成ODI备案手续的企业将无法享受中国政府相关的补贴和奖励，这可能包括在境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉中的补贴。
1．4 惩戒措施
如果企业未完成ODI备案而进行境外投资，相关主管部门有权在一定时限内禁止企业进行任何境外投资活动，甚至可能追究刑事责任。
2． ODI备案的流程
ODI备案通常涉及三个主要部门，分别是发展和改革委员会、商务主管部门以及国家外汇主管部门。备案流程如下：
2．1 ODI备案流程概述
在ODI备案实践中，商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立，可以启动、分别报送。在取得发改委出具的核准文件或备案通知书、商务主管部门出具的《企业境外投资证书》后，境内主体可至银行办理外汇登记。投资规定金额以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资业务登记证》。
整个ODI备案周期通常在三个月左右。
3． ODI备案审核关注要点
ODI备案的审查主要围绕三个核心方面展开：
3．1 境内企业运营情况审查
监管部门会核查申请实施境外投资的境内公司的运营情况，包括企业成立时间、经营范围、经营状况、境内股东／合伙人情况等多个维度。关键是确认该主体具备与其申报投资资金和境外投资项目相匹配的真实投资能力。
3．2 投资资金来源审查
监管部门将关注投资资金的来源是否真实合规。不同的资金来源需要提供不同类型的证明材料，包括企业自有资金、企业借款、募集资金和权益性资产出资。监管部门对每种来源都会有特定的审查方式和关注点。
3．3 境外投资项目审查
监管部门还会审查境外投资项目的真实性和资金流向，确保其符合国家政策导向，不涉及抽逃资金、洗钱等不当行为。审查要点因项目类型和行业敏感性而异。
根据这些要点，境内企业可以更好地准备和提交ODI备案申请，确保合规性和顺利完成境外投资项目。这也有助于维护国家经济安全和提高中国对外直接投资水平。
ODI备案对于中国企业进行境外投资是至关重要的，它不仅符合法规要求，还有助于确保企业的资金流动、返程投资以及享受政府支持。了解备案流程和审查要点将有助于企业更好地规划和管理其境外投资计划。
