对于企业需要将资金汇往境外的情况，若是基于实际业务交易，并能提供如提单、报关单等相关文件作为证明，那么企业可以选择直接进行汇款。然而，若资金用途为投资，例如股权购买或企业并购等，则必须进行境外投资备案，即我们常说的ODI。
众所周知，进行ODI备案时，需要得到发改委、商务部和外管局这三个重要部门的审批。这三个部门在审核过程中各有侧重点。今天，我们就来简要探讨一下这方面的内容，希望能为各位企业家提供一些有用的信息。
目录：
一、发改委
二、商务部
三、外管局
01
发改委
在各种审批流程中，发改委始终扮演着项目审核的关键角色。以地方国企建设高铁为例，其首要前提就是获得发改委的高铁项目批文；而当企业打算发行债券以资助产业园时，虽然发改委不直接审核债券本身，但会严格审查产业园的项目，只有在其认可该项目后，债券才能进入下一轮的审核。
对于境外直接投资（ODI）来说，发改委同样聚焦于境外投资项目的审核。企业在进行ODI资金出境时，必须有一个明确的境外项目作为支撑，而发改委则会深入评估这个项目的真实性和合理性。
真实性方面，发改委要确保项目确实存在，而非虚构；合理性方面，则要确认ODI资金的规模是否与项目的实际需求相匹配。例如，如果项目投资额为1亿，但企业试图出境2亿资金，这显然是不合理的。
因此，在提交给发改委的材料中，境外项目的尽职调查报告、可行性研究报告以及投资环境分析等都是至关重要的。如果项目还能提供境外政府颁发的相关批文，如土地证、立项批复等，那么将更有助于审核的顺利进行。
然而，需要特别强调的是，虽然材料准备至关重要，但与发改委审核人员的有效沟通和及时反馈更为关键。材料虽然是固定的，但人的理解和判断是灵活的。申请人员必须对项目有深入透彻的了解，能够清晰、合理地解释各项文件和细节。如果对于问题含糊其辞或犹豫不决，那么审核过程可能会变得非常困难。
这与首 次公开募股（IPO）的道理相通。各家券商提交的材料可能大同小异，但券商的专业性并非仅体现在材料上，而更多地体现在与审核机构的沟通环节。
一旦发改委审核通过，企业将获得《境外投资项目备案通知书》，从而为资金出境和项目实施铺平道路。
02
商务部
商务部在审核境外投资行为时，主要关注境内公司的资质。企业进行境外直接投资（ODI）时，通常是以境内公司的身份来提出申请。资金原本存放在境内公司的账户上，一旦获得批准，这些资金就会从境内公司汇至境外公司。
与发改委关注境外投资项目不同，商务部更注重审核境内公司的两个方面：一是公司的财务状况，二是资金来源的合规性。为了证明这两点，企业需要提交两类关键材料：首先是境内公司的审计报告，这份报告必须由会计师事务所正式盖章确认；其次是资金来源的详细说明和完税证明，以确保资金的合法性和清洁度。
在审计报告中，商务部特别关注几个重点指标，包括净资产、营业收入和利润。这些指标能够直接反映企业的财务状况。例如，如果一家企业的净资产仅为1亿，但它试图将2亿资金转移到境外，这显然是不合逻辑的。此外，商务部还会仔细审查企业的资产负债率和净资产收益率，以评估企业的风险状况和盈利能力。
在实际操作中，许多企业家的资金本身并没有问题，但由于缺乏具备实力的境内公司作为支撑，他们的境外投资计划往往受阻。有钱却找不到合适的投资载体，这是许多企业面临的现实困境。
与发改委相似，商务部在审核过程中Zui 看重的并不是材料本身，而是与申请人的沟通。俗话说，材料可能存在造假，但人的眼神和态度很难掩饰真相。只有通过充分的沟通，商务部才能更准确地判断企业的真实情况和投资意图。
一旦商务部审核通过，企业将获得《企业境外投资证书》，这意味着企业可以正式开展境外投资活动了。
03
外管局
在谈论外管局之前，有两点需要明确：
发改委和商务部的审批具有决定性的重要性。一旦获得这两个部门的批准，基本上就可以确定ODI的获批了。
相比之下，外管局的审核更多是一种复核性质。
发改委和商务部的审批过程是可以并行进行的。
在向外管局提交发改委和商务部的批文后，外管局实际上将实质性的审核工作下放给了银行。银行会再次审查资金来源、境内公司的资质以及境外投资项目，但其审核更注重形式。只要资料齐全且符合要求，就会颁发《境外直接投资外汇登记证》，之后企业就可以进行资金出境了。
总的来说，到了外管局这一环节，企业家们可以稍微松一口气了。获批只是时间问题，耐心等待即可。
但需要提醒大家的是，在当前外汇管制加强监管的背景下，ODI的审批难度正在逐渐增加。尽管市场上有许多人在宣传ODI，但真正成功获批的案例并不多。因此，问题的关键不在于费用，而在于实际落地。只有真正拿到批文，才是硬道理。