看懂信用证

谈及跨境贸易的结算，常见的结算方式有三种：T/T电汇，D/P付款交单，L/C信用证，T/T与D/P。
T/T（电汇）：进口方通过银行将款项直接汇至出口方提供的银行账户。
D/P（付款交单）：出口方在装运货物后交单，进口方在接收单据后支付款项。
L/C（信用证）：利用银行信用，以出口、进口两方对应的两家银行作为各自担保人，在出口方提供信用证规定的文件后收到款项。
T/T电汇和D/P付款交单这两种收款方式相对简单，但付款交单方式的风险较高，相比之下，使用信用证作为结算方式风险Zui小，但也Zui复杂。
在跨境贸易中，不同的贸易对手可能会选择不同的交易方式，因此，无论是对于进口企业还是出口企业来说，如果只接受一种收款方式，那跟客户谈判的时候就会失去一些优势。
可以说，用好信用证，无疑会对跨境企业的展业提供极大助力。
为不断满足贸易客户对多种国际结算方式的需求，提高资金使用效率，CBiBank面向已开户企业开放了信用证的相关业务。


一、如何快速看懂
信用证虽然复杂，但也不是毫无规律可循，因为信用证都是通过SWIFT电报在国际银行间传递的，所以有固定格式：编码+条款属性+内容，接下来，我们将通过信用证中关键的条款编码，快速教大家看懂信用证。

1、信用证的形式
条款：40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT
实物贸易下的跟单信用证大多数为IRREVOCABLE ，即不可撤销信用证，如果这里显示的是REVOCABLE ，则代表可撤销信用证，两者区别在于，开证行对所开信用证可不必征求受益人或其他相关人员同意就进行撤销或修改 ，对于出口商来说，风险较高。


2、四关键期限
信用证开证日期
条款：31C DATE OF ISSUE
开证行开出信用证的日期

Zui晚装船日：
条款：44C LATEST DATE OF SHIPMENT
Zui晚装船日即货物Zui晚装船的日期

信用证有效期 ：
条款：31D DATE AND PLACE OF EXPIRY
交单不能晚于信用证有效期

交单期：
条款：48 PERIOD FOR PRESENTATION
交单不能晚于装船日后的天数


3、受益人
条款：59 BENEFICIARY
受益人可以简单理解为交单完成后收款账户的所有人，这里会明确标明名称、地址及其他身份信息。

4、货物描述
条款：45A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES
会详细的记录货品的信息，包括品名、金额、贸易术语等，需要逐字逐句核对，避免单据之间的不符点。

5、出具文件要求
条款：46A DOCUMENTS REQUIRED
会详细列出兑付信用证所需提供的文件，常见的包括装箱单、商业发票、海运提单、重量单、保险单、原产地证等。

6、附加条款
条款：47A ADDITIONAL CONDITIONS
主要作为46A中规定的文件补充，例如设置一些固定限制，付款要求等。

7、发货港和卸货港
条款：44E PORT OF LOADING/AIRPORT OF DEPARTUR
发货港
条款：44F PORT OF DISCHARGE/ AIRPORT OF DESTINATION
卸货港

8、银行费用
条款：71D CHARGES
这里需要注意的是银行费用的支付方是谁，具体是哪个账户。

二、信用证的使用流程
1、双方签定合同
买卖双方在签定合同之前，应当商定信用证的使用方式和细节，并明确信用证的开立机构、开证金额、开证期限、装运港口、目的港口等内容。
注意事项：
1.申请信用证前要仔细审核合同条款，确保合同内容清晰明确，信用证的规定符合国际贸易的惯例和相关法律法规，以免后期出现纠纷。
2.签订合同时，要注意对方的信誉度和资信状况，以免遭受欺诈或者信用证被拒等情况。
3.有必要签订书面合同，以备后续的维权和索赔。

2、进口方向开证行提出申请信用证
买卖双方在达成合同后，进口方需要向开证行申请信用证，提供若干押金或其他担保，包括合同、发票、提单等相关文件，同时支付开证费用。
信用证的内容应该与合同中规定的货物数量、品质、单价、装运期限、目的港等内容一致。
开证行审核申请文件后，决定是否开立信用证。

3、开证行将信用证寄给通知行
开证行将信用证寄给出口方所在地的分行或代理行（通知行）。银行可以接受选择信用证或拒绝接受。

4、通知行将信用证转递给出口方
绝大多数情况下信用证都是通过通知行转递给出口商，这样做对出口商是有利的。Zui大的好处就是规避了风险，提高了安全度。
如今，信用证都是以电文的方式在银行间传递，效率非常的高。

5、出口方装货，备妥单据以提交银行
出口方审查信用证认可后，即可按规定装运时间和交货地点发货。并在装船后及时准备并提交与信用证条款规定一致的的所有单据，开具汇票，在信用证有效期内送当地银行议付，以证明货物已经装运并满足信用证要求。
注意事项：
出口方需要密切关注货物的运输和保险，确保货物能够按照信用证规定的时间和地点送达。

6、出口方银行审核单据，转交进口方的银行
出口方银行收到单据后，需要对单据进行审核，以确认单据的真实性和符合信用证规定的要求。
确认汇票和单据符合信用证规定后，按汇票所开金额，扣除若干利息和手续费，先垫付给出口方。
如发现问题，需要及时向出口方通报并要求更正。确认单证无误后，银行会将单证发送给进口方的银行。

7、通知进口方付款和提货
进口方的银行（开证行）经审单无误，并货物到港后，通知进口方付款。
进口方收到通知后，付款并取得货运单据后，凭以提货。进口方银行再将款项转给出口方的银行。
出口方银行收到货款后，将通知出口商提取提单并进行结算。

来源：外贸营销俱乐部