了解外贸结款中信用融资、银行保函和备用信用证

在国际经济贸易活动中，买卖双方选择一个双方信任的第三者充当担保人（或称保证人），以自身信用为担保，承诺一旦该项担保的申请人未能履行其承诺的义务，将支付一定金额的款项作为申请人违约的惩罚或对受益人因此遭受损失的赔偿。

一、银行保函(banker’s letter of guarantee)
（一）银行保函的含义
  是银行开立的保证文件。
  保证如申请人未履行某项义务，银行将承担保函规定的付款和赔偿责任。

（二）银行保函的当事人
      基本当事人有：申请人，担保人，受益人
  申请人（applicant）:即委托人，是货物买卖、劳务合作、资金借贷或其他商务合同的执行人和债务人，如：投标保函项下的投标人；还款保函中的借款人；付款保函中的进口人。
 担保人（guarantor）:即开立保函的银行或其他金融机构。
                   开立保函的条件：
                    1.申请人的请求
                   2.在申请人提供一定担保的条件下
        担保在保函规定的条件满足时承担向受益人付款或赔偿的义务。
受益人（beneficiary）：即与申请人订立合同的债权人。当申请人未能履行合同时，收益人可通过保函取得货款或还款或赔偿。

（三）银行保函的基本内容
      （1）基本栏目。包括保函的编号；开立日期；各当事人的名称、地址；有关交易或项目的名称；有关合同或标书的编号和订约或签发日期等。
 （2）责任条款。这是构成银行保函的主体。即开立保函的银行或其他金融机构在保函中承诺的责任条款。
 （3）保证金额。是开立保函的银行或其他金融机构所承担责任的Zui高金额，可以是一个具体金额，也可以是合同或有关文件金额的一定百分比。
（4）有效期。即Zui迟的索赔期限（到期日），可以是一个具体的日期，也可规定在某一行为或某一事件发生后的一段时间到期。
（5）索偿方式。即索偿条件，指受益人在何种情况下可向开立保函的银行提出索偿。对此，国际上有两种不同的处理方法：一种是无条件的（见索即偿保函） 另一种是有条件的保函。

（四）银行保函的种类
      1.投标保函。 银行（担保人）应投标人（申请人）的请求而出具给招标人（受益人）的书面担保凭证。
      2.履约保函。银行（担保人）应提供货物或劳务一方（申请人）的请求，向货物或劳务的购买者（受益人）出立的书面保证文件。
      3.还款保函。又称“出口保函”。指银行（担保人）应劳务或货物提供方（申请人）的请求而开给劳务或货物的购买人（受益人）的书面担保凭证。
     4.付款保函。又称“进口保函”。指银行（担保人）应购买货物或劳务一方（申请人）的请求，出具给货物或劳务提供方（受益人）的书面凭证。

信用证
银行保函

使用范围
主要用于国际货物买卖合同的货款支付
用于任何一种国际经济交往中的违约赔偿、还款或付款保证

付款责任
开证行承担的是第一性的付款责任
担保银行的付款责任是第二性的

付款依据
只凭符合信用证规定的单据付款，与基础合同无关
付款依据是申请人的“违约事实”而不是“单据”

 

二、备用信用证(standby L/C)  又称担保信用证或保证信用证
（一）含义
       开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某义务的凭证。
       保证在开证声请人未能履行义务时，受益人只需凭开证申请人未履行义务的证明文件即可获得开证行的偿付。
      备用信用证是在开证申请人违约时受益人取得补偿的一种方式。
（二）用途
      用于投标、履约、还款、预付、赊销等业务。