关于国际结算票据

一、国际结算piao据的概述
（一）piao据的定义和种类
      piao据可分为汇piao、本piao和支piao三种，凡约定由出piao人本人付款的称为本piao，约定由另一人付款的则称为汇piao或支piao。
      在国际贸易结算中，主要使用汇piao，有时也用本piao和支piao。
（二）piao据法
      全球范围尚无统一的piao据法。
      英国《英国piao据法》、国际联盟特别委员会《日内瓦统一法》、中国《中华人民共和国piao据法》

二、汇piao（bill of exchange,简称：draft/bill）
是国际贸易结算中使用Zui广泛的piao据。
（一）汇piao的定义
      汇piao是出piao人签发的，委托付款人在见piao时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持piao人的piao据。
      卖方给买方的无条件支付命令。
      汇piao一式二份，两张正本，付一不付二，付二不付一，先到先付。

（二）汇piao的基本当事人
      汇piao有三个基本当事人，即出piao人、付款人和收款人。
      出piao人（drawer）:指写成汇piao并将汇piao交付给收款人。汇piao的主债务人，一般是出口商。
      付款人（drawee, payer）:出piao人在汇piao中指定的、在收到汇piao提示时进行付款的当事人。
       在信用证业务中，汇piao的付款人是开证行或其指定的银行。在托收业务中，汇piao的付款人是买方。
       承兑前：出piao人是汇piao的主债务人，付款人是从债务人。
       承兑后：出piao人是汇piao的从债务人，付款人是主债务人。
      收款人（payee）:从出piao人手中获得汇piao的当事人，唯一的债权人，一般是出口商指定的银行。

（三）汇piao的内容
1.piao据名称（word of exchange）
      汇piao必须表明“汇piao”字样
 2.无条件的支付命令（unconditional order to pay）
      汇piao总必须要有无条件支付委托的文句，该委托不受任何限制，不能将其他行为的履行或事件的发生作为其先决条件。
       如果汇piao上有“于货物抵达目的地后付款”、“从出货后某批货物所得价款中支付某人××万元”等附加条件或限制，则该汇piao无效。
       支付委托书应当是书面的，可以手写、打字或印shua，但不能用铅笔书写。
3.确定的金额(the sum certain in money)
汇piao金额同时以文字和数字表示，两者应一致。
如有差异，按我国《piao据法》规定：“piao据金额以中文大写和数字同时记载的，两者必须一致，两者不一致的，piao据无效。”
4.付款人名称(drawee, payer)
付款人就是受piao人，在汇piao上是以“TO”开头的文句。各国piao据法都要求汇piao必须载明付款人的名称或商号。
5.收款人名称(payee)
我国《piao据法》第二十二条规定，汇piao必须记载收款人名称，未记载收款人名称的汇piao无效。即我国的汇piao必须是记名汇piao。
汇piao的收款人，俗称“抬头”，具体写法有三种：
①限制性抬头。该类汇piao不能以背书方式转让。
 如“仅付给甲公司”（Pay to A co. only）或
“付给甲公司，不准转让”（Pay to A Co., not transferable）
②指示式抬头。这类汇piao可背书转让。
如“付给甲公司或其指定人”（Pay to A Co. or order;Pay to the order of A Co. ）
③持piao人或来人抬头。这种汇piao不需要背书即可转让。
 如：付给持piao人Pay to holder;付给来人   Pay to bearer）
我国piao据法规定，凡签发持piao人或来人抬头的汇piao无效。
在实际工作中，汇piao的收款人一般是以银行指示为抬头。
汇piao的流通性由强至弱程度排列：持piao人抬头＜指示行抬头＜限制性抬头
6.出piao日期(date of issue)
  我国《piao据法》和《日内瓦统一法》规定，汇piao应该记载出piao日期，否则无效。其作用有三：
①决定piao据的有效期。我国piao据法规定，即期汇piao的有效期为自出piao日起的1个月。
②决定付款到期日。以汇piao出piao日期推算付款到期日（payable at ××days after sight）的远期汇piao,必须明示出piao日期。
③判定出piao人的行为能力。如果出piao人在出piao时已宣布破产，则可判定出piao人在出piao时已丧失行为能力，该汇piao无效。
7.付款到期日(tenor)
汇piao的付款到期日就是汇piao所载金额的支付日期。
我国《piao据法》则规定：汇piao上记载付款日期应当清楚、明确，未记载付款日期的视为见piao即付。
汇piao付款日期的记载形式有四种：
①见piao即付（at sight /on demand）
收款人向付款人提示汇piao的当天，即为付款到期日。
②定日付款（at a fixed date）
如：于2009年11月15日付款（on Nov.15,2009）
③出piao日后定期付款
（at a determinable date after the date of drawing a draft）
指自出piao日期起算确定付款日期。
如：汇piao出piao日30天后付款（at 30 days after the date of the draft）
④见piao日后定期付款（at a determinable date after sight）
指自收款人向付款人提示并经承兑之日起推算确定付款日期。
如：见piao后30天付款（at 30 days after sight）
⑤运输单据出单日期后定期付款
（at a determinable date after date of B/L）
指自运输单据出单日期后定期付款。
如：提单日后30天付交（at 30 days after date of bill of lading）
计算到期日的方法：
①算尾不算头
如：见piao日为3月15日，付款期限为见piao日后30天，则应从3月16日起算30日天，到期日为4月14日。
②节假日顺延
上例中，如果4月14日为银行节假日，则付款期限应延至下一个银行营业日。
③“月”为日历月，不考虑每月的具体天数
以月为单位计算付款期限的，指日历上的月份，不考虑每月的具体天数。一律以相应月份的同一天为到期日，若当月无对应日期，则以该月的Zui后一天代替。如见piao日为1月31日，见piao后1个月付款，则到期日为2月28日（如遇闰年，为29日）
8.出piao地点和付款地点(place of issue, place of payment)
  我国《piao据法》虽未将出piao地点和付款地点列为必要项目，但明确规定：汇piao上记载的付款地、出piao地等事项，应当明确清楚；未记载付款地的，以付款人和出piao人的经营场所、住所或经常居住地为付款地和出piao地。
9.出piao人签章(drawer)
  我国《piao据法》规定，汇piao上必须有出piao人的签章。

（四）汇piao的种类
1.按出piao人不同可分为：银行汇piao和商业汇piao
  银行汇piao（Banker’s Draft）：指由银行签发的汇piao，其付款人也是银行，通常用于资金转移业务。如汇款。
商业汇piao（Commercial Draft）：指由工商企业或个人签发的汇piao，付款人可以是工商企业或个人，也可以是银行，广泛用于各类经济交易中。
2.按付款时间不同可分为：即期汇piao和远期汇piao
  即期汇piao（sight Draft, demand Draft）：在提示或见piao时立即付款的汇piao。（见piao即付）
远期汇piao（time Draft, usance Draft）：在一定期限或特定日期付款的汇piao（见piao后一段时间付款）
3.按是否随附货运单据可分为：光piao汇piao和跟单汇piao
光piao汇piao（clean Draft）：不附带货运单据的汇piao。光piao的出piao人和付款人即可以是工商企业或个人，也可以是银行。光piao的流通依赖于出piao人、付款人、转让人的信用。一般于从属费用、尾款、佣金的收付。
跟单汇piao（Documentary Draft）：附带有货运单据的汇piao。汇piao的付款以交单为条件，为双方提供了一定的安全保障，被较多采用。
4.按承兑人的不同，远期商业汇piao可分为商业chengduihuipiao和银行chengduihuipiao
商业chengduihuipiao（commercial acceptance draft）：由工商企业或个人承兑的远期汇piao，以商业信用为基础。
银行chengduihuipiao（banker’s acceptance draft）：由银行承兑的远期汇piao，以银行信用为基础。

（五）汇piao的piao据行为
汇piao的piao据行为包括：出piao、提示、承兑、付款、背书、拒付、追索等。
1.出piao（draw）汇piao的签发
  出piao人写成汇piao经签字后交付给收款人的piao据行为。
  由两个动作组成，一是由出piao人写成汇piao并在汇piao上签字；二是由出piao人将汇piao交付给收款人。只有经过交付汇piao才能生效。
  出piao人签发汇piao后，即承担汇piao必须会被承兑和付款的责任，即出piao人是主债务人。
2.提示（presentation）
  收款人或持piao人将汇piao提交付款人要求其付款或承兑的行为。
  付款人看到汇piao，即为见piao。
  提示可分为两种：提示承兑、提示付款
提示承兑：指远期汇piao的持piao人向付款人出示汇piao，要求付款人承诺到期付款的行为。
提示付款：汇piao的持piao人向付款人或承兑人出示汇piao要求付款的行为。
  我国《piao据法》规定，见piao即付和见piao后定期付款的汇piao自出piao日后1个月内提示。定日付款或出piao日后定期付款的汇piao应在汇piao到期日前向付款人提示承兑。
已经承兑的远期汇piao的提示付款期限，我国《piao据法》规定为自到期日起10天内。
3.承兑（acceptance）
  指汇piao付款人承诺在汇piao到期日支付汇piao金额的piao据行为。
 承兑也由写成和交付两个动作组成。
  由付款人在汇piao正面写上“已承兑”（accepted）字样，注明承兑的日期，并由承兑人签名，交还收款人或其他持piao人。
没有写“已承兑”字样的处理方法：按piao据法的一般规则，仅由承兑人签名而未写“已承兑”字样的也构成承兑。
未写承兑日期的处理方法：以付款人自收到提示承兑的汇piao之日起的第3天为承兑日期。
  对付款人而言，承兑就是承诺按piao据文义付款。按我国《piao据法》规定：付款人承诺汇piao后，应当承担到期付款的责任。付款人称为汇piao的主债务人，而出piao人便成为了汇piao的从债务人。
承兑是无条件的，附有条件的承兑，是拒绝承兑。
承兑日即见piao日，见piao后定期付款的汇piao即由此推算出到期日。
4.付款（payment）
  指付款人向持piao人按汇piao金额支付piao款的行为。
  付款后，汇piao上的一切债务关系即告结束，汇piao也因此而注销。
  付款人有两个责任：
  （1）正当付款：付款处于善意、背书连续、到期日付款
      a.付款必须出于善意，即付款人不知道持piao人的piao据权利有缺陷。实务中如无反证，均可视作善意。
      b.付款人必须鉴定背书是否连续。对经过多次背书转让的远期汇piao，只有连续背书才能证明持piao人获得piao据权利的合法性。
      c.必须在到期日付款。
  （2）必须支付金钱，不能用其他物品代替。
5.背书（endorsement）
  汇piao可通过背书或仅凭交付进行流通转让。
①含义
指收款人或持piao人在汇piao的背面或粘单上记载有关事项并签章的行为。
即使不加文字说明，而仅在汇piao的背面签字，也视为背书。
 ②包括两个动作
        持piao人在汇piao背面签名或再加上受让人的名字，（即被背书人的名字）
        把汇piao交付给受让人
③意义
经背书后，汇piao的收款权利便转移给受让人。对受让人来说，所有在他以后的受让人都是他的“后手”，前手对后手负有担保汇piao必然会被承兑或付款的责任。
④背书方式的种类：
a:限制性背书（restrictive endorsement）
即不可转让背书，是指背书人对支付给被背书人的指示带有限制性的词语。
如：仅付××公司（Pay to ××Co. only）
      付给××公司，不可转让（Pay to ××Co., not transferable）
      付给××银行，不可流通（Pay to ××Bank, not negotiable）
我国《piao据法》规定：背书人在汇piao上记载了“不可转让”字样后，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。
b:特别背书（special endorsement）
又称记名背书、正式背书或完全背书。
 记名背书时，背书人须记载被背书人并签章。
  如：付给××公司指定人（Pay to the order of ××Co.）
       付给××公司（Pay to ××Co.）
              付给××公司或其指定人（Pay to ××Co. or order）
c:空白背书（endorsement in blank）
  又称无记名背书，或不记名背书。
  空白背书的背书人只需在piao据背面签字即可进行交付转让，而不记载被背书人名称。这种背书后的汇piao不但可以自由流通，而且可以无背书转让。
我国《piao据法》规定：汇piao以背书转让或以背书将一定的汇piao权利授予他人行使时，必须记载被背书人名称。
我国法律不允许持piao人采用“空白背书”的方式转让piao据权利。
汇piao抬头
（收款人Payee）
举例
特点

限制性抬头
仅付给甲公司（Pay to A co. only）
付给甲公司，不准转让
（Pay to A Co., not transferable）
该类汇piao不能以背书方式转让

指示式抬头
付给甲公司或其指定人
（Pay to A Co. or order;
Pay to the order  of A Co. ）
这类汇piao可背书转让

持piao人或来人抬头
付给持piao人Pay to holder
付给来人    Pay to bearer
 
这种汇piao不需要背书即
可转让
我国piao据法规定，该类
汇piao无效。

 
背书方式
举例
特点

限制性背书
仅付××公司
（Pay to ××Co.  only）
付给××公司，不可转让（Pay to ××Co.,  not transferable）
付给××银行，不可流通（Pay to ××Bank,  not negotiable）
只能由指定的被背书人
凭piao取款，不能再转让
或流通。

特别背书/记名背书
正式背书/完全背书
付给××公司指定人
（Pay to the order of ××Co.）
付给××公司（Pay to ××Co.）
付给××公司或其指定人
（Pay to ××Co. or  order）
被背书人可将汇piao继续
转让
 

空白背书
背书人签字
不记载被背书人名称
 
可以自由流通，无背书
转让。
我国piao据法规定，该类
背书不允许。

 
6.拒付（dishonor）
  又称退piao，包括拒绝付款和拒绝承兑。
   ①拒绝付款：持piao人向付款人提示付款时，未获得付款。
②拒绝承兑：持piao人向付款人提示承兑时，被拒绝或未能获得承兑。
   其他拒付情况：
   1.承兑人或者付款人已死亡、逃匿、避而不见。
   2.承兑人或者付款人破产、因违法被责令终止业务活动。
   3.付款人是虚构人物、根本没有资格支付汇piao的人
7.追索（recourse）
①含义
汇piao被拒付后，持piao人要求其前手（背书人、出piao人、承兑人）清偿汇piao金额及有关费用的行为。
  ②追索的金额
    a.被拒付的汇piao金额
    b.汇piao金额自到期日或提示付款日起至清偿日止的利息
      c:取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。
  ③追索权行使条件
持piao人按期向付款人提示，且提示遭拒。
遭拒后持piao人按期向前手发生拒付通知书，按期做成拒绝证明。
    在有效期内追索：
    持piao人对出piao人和承兑人的权力，应在piao据到期日起2年内行使。即期汇piao应自出piao日起算2年内。
    持piao人对前手的追索权时效为自被拒付之日起算6个月。
    持piao人对前手的再追索权是自其清偿之日或者被提出诉讼之日起3个月内。 
 

三、汇piao、本piao、支piao的比较
在国际贸易结算中使用的piao据除了汇piao外，有时也使用本piao和支piao。
(一)本piao（Promissory Note）
   ①含义
        出piao人签发的，承诺自己在见piao时无条件支付确定金额给收款人或持piao人的piao据。即：出piao人对收款人的无条件支付承诺。
       ②当事人
         出piao人和收款人，出piao人就是付款人，在任何情况下都是主债务人。
         本piao可以由两个或更多的出piao人签发，各出piao人自行签名，共同或单独对本piao负责。记载如下字样：
         We promise to pay(我们承诺支付)
         We jointly and seperally promise to pay(我们共同和分别承诺支付)
         I promise to pay(我承诺支付)
       ③种类
        A:按出piao人，可分为一般本piao和银行本piao。
         一般本piao：出piao人是工商企业或个人，又称商业本piao.  
         银行本piao：出piao人是银行或其他金融机构.       
       按我国《piao据法》，本piao于银行本piao，工商企业和个人不能签发本piao。
B:根据付款时间的不同，又可分即期本piao和远期本piao。
         即期本piao:见piao即付。
         远期本piao：承诺在未来某一确定日期支付。
银行本piao都是即期的。
④piao据行为
  不需要承兑。
  汇piao的出piao、背书、保证、付款、追索均适用于本piao。
  按我国《piao据法》，本piao自出piao之日起，Zui长不得超过两个月付款。
⑤本piao与汇piao的比较
比较
本piao
汇piao

本质
允诺式piao据
委托式piao据

基本当事人
出piao人和收款人
出piao人、付款人和收款人

承兑
无须承兑
远期汇piao需要承兑

主债务人
任何情况下，出piao人是主债务人
承兑前，出piao人是主债务人
承兑后，承兑人是主债务人

份数
只能开出一份
一式二份或多份，先到先付






(二)支piao（Promissory Note）
   ①含义
        支piao是出piao人签发的，委托银行或其他金融机构在见piao时无条件支付确定金额给收款人或持piao人的piao据。即：存款人对开户行的无条件支付命令。
       ②当事人
         出piao人、付款人和收款人，
付款人是出piao人的开户银行.(本piao付款人是出piao人自己)
       ③出piao人责任
        出piao人在签发支piao后，应负piao据上和法律上的责任。
         piao据上的责任：出piao人对收款人担保支piao的付款。
         法律上的责任：出piao人签发支piao时，应在付款银行存有不低于piao面金额的存款。如存款不足，支piao持有人在向付款银行提示支piao要求付款时，就会遭到拒付。这种支piao叫做空头支piao。开出空头支piao的出piao人要负法律上的责任。
 ④种类
  a.按用途可分为普通支piao、现金支piao和转账支piao。
    普通支piao：可以支取现金，也可以转账。
    现金支piao：只能用于支取现金
    转账支piao：只能用于转账。
b.按有无收货人姓名记载，国际支piao可分为记名支piao和不记名支piao
            记名支piao（check payable to ××）：在收款人栏中记载收款人的名称。如付交A公司（pay to A Co.）持记名支piao取款时，须由指定收款人在背面盖章。
不记名支piao（check payable to bearer）：又称来人支piao或空白抬头支piao,不记载收款人的名称，只写明“付交来人”（pay to bearer）
            支款时无须收款人签章，持piao人仅凭交付转让支piao权利。
c.按是否有平衡线，国际支piao可分为划线支piao和未划线支piao
            划线支piao（crossed check）：在支piao正面划两道平行横线，表明持piao人只能委托银行转账，不能提现。
未划线支piao（uncrossed check）：既可委托银行收款，也可凭此提现。
⑤付款日期
   支piao都是即期的。我国《piao据法》规定，支piao限于见piao即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效。
⑥支piao与汇piao的比较
比较
支piao
汇piao

性质
无条件支付命令

基本当事人
出piao人、付款人和收款人

付款人
必须是银行
工商企业或个人，还有银行

用途
结算
结算、信贷、押汇

付款期限
即期，不需承兑
有即期和远期之分，远期需要承兑

提示期限
10天
见piao即付和见piao后定期付款的汇piao自出piao后1个月内提示。

可否支付
可以止付
无止付问题。
即期汇piao见piao即付；
远期汇piao承兑后不可撤销，必须付款。

     注：止付，指直接支取现金的支piao遗失、被盗，向开户行申请挂失止付。