企业资金要出境,如果是真实的业务款,能提供提单、报关单等各种文件,那么可以直接汇款;如果是投资款,比如股权投资、并购,那么就需要做境外投资备案,也就是ODI。
众所周知,ODI需要发改委、商务部和外管局这三个部门的审批。每个部门的审核重点都是不同的,今天就跟各位老板简要聊聊这个。
在各种审批中,发改委一直是负责审核项目。比如地方国企要建高铁,首先就要有发改委的高铁项目批文;企业要发行债券,用来投资产业园,发改委不会审核债券,但会审核产业园项目,发改委同意该项目了,债券才会有下一步的审核。
对于ODI也是如此,发改委重点审核境外投资项目。
企业做ODI资金出境,是要有对应的境外项目的,发改委就会看这个境外项目的真实性和合理性。
真实性,是指项目是不是真实存在的,不能是完全虚构的;合理性,是指ODI资金规模是否符合项目的客观需求,项目投资1亿,但你要出境2亿,这就不合理了。
所以,境外项目的尽职调查报告、可行性研究报告、投资环境分析就会是重点材料。
如果境外项目已经取得境外政府发放的相关批文,比如土地证、立项批复,那就更好了。
不过,一定要提醒大家,材料并不是Zui 重要的,与发改委审核人员的沟通、反馈才是Zui 重要的。
材料是死的,人是活的,申请人员一定要对整体项目有非常深刻的认识,各项文件和解释要能够自圆其说。如果一个问题解释不清,或者吞吞吐吐,犹犹豫豫,那么就很难办了。
其实,这跟IPO是一个道理,各个券商的材料都是同质化的,大同小异的,券商的专业性,并不是体现在材料上,而是体现在沟通环节。
发改委审核通过后,就会发放《境外投资项目备案通知书》。
商务部
企业做ODI,都是以境内公司的名义去申请。资金在境内公司的账上,拿到批文后,资金从境内公司汇款至境外公司。
发改委审核境外投资项目,商务部就审核境内公司的资质,主要是两方面:
- 境内公司的资质,主要是财务状况;
- 资金来源的合规性
对应的材料,也是两方面:
- 境内公司的审计报告,必须有会计师事务所的盖章;
- 资金来源的路径和完税证明,确保资金是干净的。
审计报告方面,净资产、营业收入、利润是重点指标。逻辑很简单,企业净资产才1亿,你要出境2亿,这就不大合理了。对企业的资产负债率、净资产收益率也会重点审核,判断企业的风险和收益。
很多老板的钱是没问题的,但就卡在境内公司这个环节,因为缺少有实力的境内公司。有钱,但没有合适的载体。
跟发改委一样,商务部审核Zui 重要的,也不是材料,而是沟通。
俗话讲,材料容易造假,但人的眼神很难骗人。
商务部审核通过后,就会颁发《企业境外投资证书》
外管局
在说外管局之前,必须先声明两点:1、发改委和商务部的审核才是Zui 重要的,拿到了这两个部门的批文,ODI获批基本就是没问题了,外管局更多的就是复核;
2、发改委和商务部的审批,可以同时进行。
将发改委和商务部的批文拿给外管局看,外管局将实质审核下放给了银行,银行会再审一遍资金来源、境内公司资质和境外投资项目,审核偏形式。资料各方面都没问题,就会颁发《境外直接投资外汇登记证》,然后企业就可以进行资金出镜了。
总而言之,到了外管局这个环节,各位老板终于可以长吁一口气了,获批只是时间问题,等着就行。
Zui 后提醒大家一句,政 府 部 门的审核,有时并不完全是专业上的事。在外汇管制加强监管的大背景下,ODI是越来越难的。
尽管市面上很多人都在宣传ODI,但这东西就跟鬼一样,都在说,但见过的人很少。所以,问题的核心不是费用,而是落地。光说没用,拿到批文才是王道。
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