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融资租赁(FinancialLeasing)又称设备租赁(Equipment Leasing)或现代租赁(ModernLeasing),是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权Zui终可以转移,也可以不转移。
融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。由于其融资与融物相结合的特点,出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物,在办理融资时对企业资信和担保的要求不高,非常适合中小企业融资。融资租赁属于表外融资,不体现在企业财务报表的负债项目中,不影响企业的资信状况。这对需要多渠道融资的中小企业而言是非常有利的。
融资租赁的基本形式包括直接租赁、售后回租、杠杆租赁。直接租赁是融资租赁的主要形式,承租方提出租赁申请时,出租方按照承租方的要求选购,再出租给承租方。售后回租是指承租方由于急需资金等各种原因,将自己资产售给出租方,以租赁的形式从出租方原封不动地租回资产的使用权。杠杆租赁则涉及到承租人、出租人和资金出借人三方的融资租赁业务。
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融资租赁公司的设立条件可能因不同的监管机构和地区而有所不同。以下是一些常见的设立条件:
注册资本:融资租赁公司的注册资本应符合相关要求。根据不同的监管机构和地区,注册资本的Zui低限额可能有所不同。例如,由银监会监管的金融租赁公司的注册资本Zui低限额为1亿元人民币或等值的可自由兑换货币。由商务部监管的中外合资融资租赁公司的注册资本应不低于1000万美元,且外方合营者出资比例不得低于注册资本的25%。内资融资租赁公司的注册资本Zui低限额为17000万元人民币,且需一次性实缴货币资本。
投资者资格:融资租赁公司的投资者应符合相关要求。例如,金融租赁公司的投资者应包括符合规定条件的发起人,如在中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行、在中国境内注册的主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业等。中外合资融资租赁公司的外方投资者应为外国公司、企业或其他经济组织。内资融资租赁公司的投资者应为境内自然人、法人或其他组织。
业务范围和经营计划:融资租赁公司应有明确的业务范围和经营计划,并符合相关政策和法规的要求。例如,金融租赁公司应专注于与自身主业相关联的融资租赁业务,不得吸收公众存款或变相吸收公众存款。
gaoji管理人员:融资租赁公司应具有与其业务相适应的合格专业人员和gaoji管理人员。这些人员应具有相应的专业资质和从业经验,并符合相关监管机构的要求。
其他要求:根据不同的监管机构和地区,还可能存在其他特定的设立条件。例如,一些地区可能要求融资租赁公司具备特定的风险管理能力、内部控制制度和公司治理结构等。