央行对境外投资资金出境监管要求

央行对境外投资ODI备案监管要求—张经理——境外投资备案和37号文

根据《境外投资管理办法》、《境外投资项目核准和备案管理办法》、《国家外汇管理局关于简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》等法规，境内的非国有企业进行海外投资或并购交易，需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或者备案，以及银行外汇登记等三大环节。

1.监管机关责令中止项目。根据《企业境外管理办法》的规定，如果项目未取得备案通知书而擅自实施投资的，由备案机关责令中止或停止实施该项目并限期改正，对投资主体及有关责任人处以警告，构成犯罪的依法追究刑事责任。

2.外汇无法汇出。若进行境外投资没有按照要求进行备案，投资资金则无法通过银行以外汇的形式汇出。

3.融资受限。金融企业为属于备案管理范围但未取得备案通知书的项目提供融资或担保的，由國家发改委通报该违规行为，并商请有关金融监管部门依法对该金融企业进行处罚。

（1）新设立境外企业《境外直接投资申请表》填报注意事项

填报的内容包括：

①投资路径

②醉终目的地境外企业信息

A.企业类型的填报，明确系子公司（通常境内公司持股50%以上，对经营管理有决定权），联营公司（境内公司持股10%-50%）或分支机构（非独立核算、非法人性质的常设机构、项目公司、办事处、代表处等）；

B.勾选“是否涉及一国（地区）以上利益，是涉及及使用国家限制出口的产品和技术”，根据上文所述，若勾选这两项，则属于核准事项；

③股权结构：中方及外方在拟投资的境外企业中所持有的股权比例；

④投资规模：投资总额=中方投资金额+外方投资金额；

⑤中方投资金额结构：中方投资金额=境内出资+境外出资；

⑥拟投资具体项目简况：内容及意义——此部分需先组织材料、素材来“讲故事”。

1.根据目前的监管要求，对于合伙企业形式的资金出境采取严管的要求，对此，建议避免合伙企业作为境外直接投资的主体；

2.在进行经信委及发改委的系统申报，以及银行的外汇额度审批时，均需提交财务资料以供审核；对于ODI项目，建议采用具备一定实力及资产规模以及运营效益的实体作为境外投资实体，避免“母小子大”；

3.对于境外投资项目如为“房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部”等行业，目前处于严控状态；对此，建议谨慎投资，并注意投资行业的选择，以投资实业类企业作为优选，并避免“快设快出”的情形；

4.选择自身开户行办理资金出境业务，与客户经理做好沟通工作，尽量减少通过开设新户申请资金出境，降低时间成本；

5.在进行经信委、发改委系统申报时，详细填写项目资料，提供尽调资料，合理安排各项监管部门手续，主动约谈监管部门说明投资情况。