企业如何办理境外投资备案？（国家发改委监管）

   中资企业在境外投资注册公司或项目申请办理境外投资备案绝非可有可无的程序，而是企业布局海外战略中不可或缺的一环。面对日益复杂的国际环境，合规先行才是明智之举。企业完成前期准备后，需要向国家发展改革委或省级发展改革委提交备案申请境外投资备案办理程序，根据项目性质，在发改委履行的程序分为两种，一种为核准程序，主要针对敏感类项目；一种为备案程序，主要针对非敏感类项目。

一/境外投资备案办理发改委基本要求

如果涉及的项目不属于敏感项目，则履行备案流程即可。境外投资备案办理的项目中，如果投资主体是中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业），备案机关是国家发展改革委；如果投资主体是地方企业，且中方投资额 3亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；如果投资主体是地方企业，且中方投资额 3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

这里所说的中方投资额，是指投资主体直接以及通过其控制的境外企业为项目投入的货币、证券、实物、技术、知识产权、股权、债权等资产、权益以及提供融资、担保的总额；所说的省级政府发展改革部门，包括各省、自治区、直辖市及计划单列市人民政府发展改革部门和新疆生产建设兵团发展改革部门。

实行核准管理的项目，投资主体应当通过网络系统向核准机关提交项目申请报告并附具有关文件。项目申请报告应包含规定的内容，这些内容包括：投资主体情况；项目情况，包括项目名称、投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等；项目对我国国家利益和国家安全的影响分析；投资主体关于项目真实性的声明。

二/中国企业想发改委申请境外投资备案办理还应附具以下文件：

1、投资主体注册登记证明文件;

2、追溯至Zui终实际控制人的投资主体股权架构图;

3、Zui新经审计的投资主体财务报表;

4、投资主体投资决策文件;

5、具有法律约束力的投资协议或类似文件;

6、项目尽职调查报告；

7、证明投资资金来源真实合规的支持性文件。

8、境外投资真实性承诺书；

如果根据规定，项目仅需备案，投资主体应当通过网络系统向备案机关提交项目备案表并附具有关文件。其中，投资主体是中央管理企业的，由其集团公司或总公司向备案机关提交；投资主体是地方企业的，由其直接向备案机关提交。

三/中国企业境外投资备案办理所需主要材料：

1、境外投资项目备案申报文件;

2、《企业投资项目备案表》;

3、投资主体注册登记证明文件;

4、追溯至Zui终实际控制人的投资主体股权架构图;

5、Zui新经审计的投资主体财务报表;

6、投资主体投资决策文件;

7、具有法律约束力的投资协议或类似文件

8、项目尽职调查报告；

9、证明投资资金来源真实合规的支持性文件

10、境外投资真实性承诺书。