企业资金出海常见风险及避坑指南（境外投资备案步骤）

随着全球化的加速，越来越多的国内企业选择将资金投向海外市场，在这一过程中，必须面对和遵循一系列的法律法规，以确保投资的合法性和顺利进行。国家对于资本向境外流动的管控日益严格，企业必须在政策指导下完成相应的手续和备案，才能安全、有序地进行海外投资。

企业资金出海常见风险

法律层面

1.投资主体风险：若企业未按规定进行境外投资备案，可能会面临投资主体被中止或停止实施项目，并处以警告的风险。

2.融资、担保风险：为境外投资提供融资、担保的企业，若未依法依规操作，可能会受到相应的处罚。

3.外汇进出受限：未备案的企业可能面临外汇进出受限的严重后果，影响投资活动的正常进行。

实操层面

1.金融操作受阻：如内保外贷等金融操作，若企业未备案，可能无法顺利进行。

2.境外上市风险：未备案的企业在进行境外上市时，可能会面临重大瑕疵考察点，影响上市进程。

3.信用记录受损：未备案擅自经营的企业，其项目单位的相关信息可能会被列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台。

4.投资限制：未备案的企业，其境内投资主体将在一定时限内被禁止任何境外投资行为。

如何规避风险

为了规避上述风险，企业需要进行境外投资备案（ODI备案）。这程包括获得商务部门对境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案，以及银行外汇登记三个主要环节。对于涉及国资的企业，还需获得国资委的批复。

境外投资备案申请条件

1.符合“境外投资”定义：指企业在境外通过新设、并购等方式拥有或取得非金融企业的权益。

2.主体和成立时间要求：在境内依法设立的企业均可申请，但成立时间不满一年的企业需提供完整的经审计的财务报表。

3.股东背景、资金来源、投资真实性要求：需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目的真实性。

4.近期被关注的投资类型：大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，需经过严格审核。

境外投资备案所需资料

包括但不限于：发改委备案请示文件、境外投资备案表、营业执照复印件、境外投资真实性承诺书、企业决议、项目背景说明、股权架构图、资金证明、审计报告等。

境外投资备案流程

1.发改委立项：向发改部门申请项目，报送项目信息，待核准或备案后发放相关文件。

2.商务部审批发证：商务部核准或备案后，发放《企业境外投资证书》。

3.外汇管理局备案：投资金额超过一定数额的企业需向外汇管理部门备案，并获取《境外直接投资外汇登记证》。

通过遵循以上流程和准备相关资料，企业可以规避资金出海过程中可能遇到的风险，确保海外投资的合法性和顺利进行。