一、境外投资备案简述
境外投资备案（Overseas Direct Investment,ODI）是指中国境内的企业或个人在境外进行直接投资时，根据中国相关法律法规的要求，向国家有关部门报告或登记其投资行为。这一制度旨在监管和统计中国对外直接投资的流向、规模和结构，确保投资活动符合国家的外汇管理政策和国际经济合作战略。通过ODI备案，投资者可以获得合法的对外投资资格，也便于政府对跨境资本流动进行有效管理。
二、申请ODI的用途
在中国，企业或个人进行境外直接投资（ODI）时，通常需要在以下几种情况下办理ODI备案：
1.新设境外企业
当中国企业或个人计划在境外设立新的企业、分支机构或代表处时，需要向中国国家发展和改革委员会（NDRC）和商务部（MOFCOM）提交ODI备案申请。这包括了所有的投资形式，如独资、合资或合作等。备案过程中，投资者需提供详细的投资计划、预期目标、资金来源等信息。
2.并购境外企业
在并购境外企业时，无论是通过股权收购、资产购买还是其他任何形式的并购，中国投资者都需要进行ODI备案。这通常涉及对目标企业的尽职调查、交易结构设计、资金安排等复杂流程，并且需要提交并购协议、目标企业的财务报表等相关文件。
3.增资扩股
对于已经在中国备案的境外企业，如果中方投资者计划增加投资额或扩大其在企业中的股权比例，需要更新原有的ODI备案。这通常涉及提交增资扩股的详细计划、资金安排以及对企业未来发展的影响评估。
4.境外再投资
中国企业在境外设立的企业，如果计划在境外进行再投资，用境外企业的资金在其他国家或地区进行投资，也需要进行ODI备案。这包括了再投资的具体项目、资金使用计划、预期收益等信息的报告。
办理ODI需满足以下条件：
1）境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
2）符合境外投资定义，主体为境内依法成立企业且成立时间满一年、能说明股东背景等，财务上zui近一年审计报告不亏损、净资产回报率和资产负债率符合要求，实际经营且盈利、资产负债率低于70%且非特定限制行业。
三、申请到ODI能为企业带来哪些帮助？
1.合法合规的资金运作
企业通过办理境外直接投资（ODI）备案，能够确保其境内资金出境和海外利润入境的过程完全符合中国及目标国家的法律法规。这种合规操作不仅保障了资金流动的合法性，也避免了因违规操作可能带来的法律风险和经济损失。企业可以安心地进行跨境资金调度，实现资金的全球化配置和管理。
2.税收优惠
境外投资往往伴随着当地政府的税收优惠政策。通过ODI备案，企业可以合法享受这些优惠，有效降低税负，加速资本积累。当企业决定将境外利润汇回国内时，还可以根据中国政府的政策，申请相应的资金补贴，降低成本，提高投资回报率。
3.减少转账手续和成本
ODI备案简化了企业与境外客户的业务转账流程，减少了不必要的手续和成本。企业可以更高效地处理跨境交易，确保所有资金流动都符合国际金融监管的要求，保障资金的安全和合规性。
4.法律保障
ODI备案登记证书是企业进行境外投资活动的法律凭证。它为企业提供了法律上的保障，确保投资活动的合法性和安全性。在遇到法律纠纷或市场风险时，备案证书可以作为企业维护自身权益的重要依据，保障投资的可持续发展。