一文读懂什么是ODI备案 ？

引言：在这个全球化的经济大潮中，＂走出去＂已成为越来越多中国企业的选择。无论是寻找新的市场机会，还是获取宝贵的资源和技术，境外直接投资（ODI）都成了一个重要的战略方向。但在这条充满希望的道路上，有一个关键的步骤不可忽视——那就是ODI备案。

一、ODI和ODI备案的意思

1．1　odi的含义

境外投资（Overseas　Direct　Investment，简称“ODI”），是指中国境内企业（“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

从字面上分析，包含三个要素：

a．中国企业（含法人企业及非法人企业，包括有限责任公司、股份有限公司、合伙企业等，此处的企业包括金融类企业和非金融企业但并不区分内资企业、外资企业和中外合资企业）

b．对外（仅作为ODI业务的理解，此处的对外包含港澳台地区以及其他国家和地区）

c．投资（必须是权益性投资行为，投资包括投入资产、权益或提供融资、担保等方式获得权益，但贸易行为不属于ODI）

1．2　odi备案的含义

中国境内企业直接投资境外企业、项目或资产，这包括新建项目、并购、参股等多种形式。而ODI备案，就是在这一过程中，企业必须向国家相关部门——通常是国家发展和改革委员会和商务部——提交一系列项目信息，以便获得正式的备案函或核准文件。这一步骤就叫做odi备案。

既是政府对境外投资活动的一种规范和管理，也是企业合法开展境外投资活动的必要条件。

二、ODI备案基本知识概念

2．1　ODI境外投资备案的主要业务类型

1）前期费用登记　境内机构在境外投资设立项目或企业前，需要向境外支付的与境外直接投资有关的费用，如缴纳保证金和支付租用办公场地等费用。支付相关费用前需要申请办理前期费用登记。

2）　境内机构新设境外企业登记　境内机构在境外新设（含并购）企业或投资项目时，境内机构应办理境内机构境外直接投资登记，即新设境外企业登记。

3）　境外直接投资变更登记　境内机构在进行境外投资过程中，会发生义务出资变化（含增资、减资）、实际出资减资、境外标的企业的股东股权转让以及相关主体档案基本信息变化等情况，需要相应申请办理境外直接投资变更登记。

4）境外企业注销登记　境外企业可能因破产、解散、清算、经营期满等原因注销，需要相应申请办理境外直接投资注销登记。

　出资形式：境外投资所投入资产的形式十分广泛，包括货币资金的投入，股票、债券、信托凭证等金融资产的投入，各类实物资产的投入，知识产权、专有技术等无形资产的投入。只要是向境外的资产输出行为，无论是以什么方式出现，都应按照境外投资项目核准的有关规定履行相应行政许可手续。

重要提示：ODI监管对象为中国境内企业主体

2．2　ODI监管部门和法规

ODI的监管框架涉及以下几个关键的监管机构：

1）商务部　整体审核境外投资事项，核发《企业境外投资证书》

2）发改委　主要监管企业境外投资行为流向并合法备案，核发《境外投资项目备案通知书》

3）外管局　主要监管资金出境并审核资金出境手续，核发《境外直接投资外汇登记证》

参考法规：
国家发改委令　2017年第11号《企业境外投资管理办法》
　国家商务部令　2014年第3号　《境外投资管理办法》
《国家外汇管理局关于发布＜境内企业境外直接投资外汇管理规定＞的通知》（汇发〔2009〕30号）

2．3　ODI（企业境外投资）主要权益包括但不限于下列情形

一）　获得境外土地所有权、使用权等权益；

二）　获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；

三）　获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；

四）　获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；

五）　新建或改扩建境外固定资产；

六）　新建境外企业或向既有境外企业增加投资；

七）　新设或参股境外股权投资基金；

八）　通过协议、信托等方式控制境外企业或资产

2．4　ODI的核准制和备案制

1）ODI会根据投资资金的大小、行业、国家等因素将备案分为核准制和备案制