什么是境外投资备案 (ODl)?
-境外投资备案(ODI)是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。全称为中华人民境外投资备案。
-通俗来讲，对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权经营管理等，就需要进行境外投资备案(ODI)。
为什么要做ODI备案?
1、ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势。
2、顺利备案后，企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺利返程回国。
3、打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮助企业成功在境外上市。
4、新设立的Zui终目的企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本。
需要做境外投资备案的情况有:
1、成立海外子公司开展业务并注资
2、海外上市(红筹/VIE架构搭建)
3、个人、企业税务统筹
4、跨境电商业务开展
5、离岸投资等
境外投资备案的条件?
1、符合“境外投资”定义:
境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
2、主体和成立时间要求:
主体是我国境内依法成立时间满一年以上的企业，并且能够提供完整经审计的财务报表，一般都能通过审批部门的核准或备案。
3、股东背景、资金来源、投资真实性要求:
能具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，一般都能通过审查。
4、财务要求:
Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；
净资产回报率zuihao高于5%，资产负债率zuihao低于70%。
境外投资备案(ODI)审批好处及适合行业
ODI备案好处
◆合法合规，拥有商务部发改委批文
◆汇出汇进方式灵活
◆境外资金能合理合规回流
◆相比于传统的投资方式成本低廉
不备案后果
◆投资主体中止或停止实施，处以警告
◆提供融资、担保的依法依规处罚
◆进出资金受限
适合行业、客户群体
◆成立境外子公司开展业务
◆境外税筹
◆跨境电商
◆跨境合作
◆境外上市
◆境外返程投资
