境外投资ODI备案一文看懂所需资料及手续流程

境内的投资者，如果想要在海外注册公司并直接在海外进行投资，那么且必须要做的，就是境外投资备案（ODI），这是境外投资的基础。

那么ODI到底是什么呢？境内企业投资中国大陆以外的公司，包括港澳台以及其它国家和地区，新设立企业或并购企业股权，都需要遵照《企业境外投资管理办法》来执行。

企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理；企业其他情形的境外投资，需要实行备案管理。

说得再通俗一点就是：想要把资金合理投资到海外，必须先和有关部门打好招呼，获得相关部门的同意，才能将钱汇出去。

对外投资备案（核准）对象

关于ODI，英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资。

指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

对外投资备案（核准）对象主要分为三种：

/ 设立Zui终目的地企业需备案（核准）/

为掌握对外投资资金真实去向，也有利于zhengfubumen为对外投资企业提供精准服务和保障，《暂行办法》明确对外投资备案（核准）实行Zui终目的地管理原则，进行“穿透式”管理。

根据《暂行办法》规定，除另有规定的以外，对外投资的市场主体、决策主体、执行主体和责任主体，按照“政府引导、企业主导、市场化运作”的原则开展对外投资，在境外设立（包括兼并、收购及其他方式）企业前，应按规定向有关主管部门提交相关信息和材料；符合法定要求的，相关主管部门为其办理备案或核准。

这里所述的企业为Zui终目的地企业，Zui终目的地指境内投资主体投资Zui终用于项目建设或持续生产经营的所在地。这就是所谓的Zui终目的地管理原则。

/ 空壳公司不备案（核准）/

穿透性管理意味着对于Zui终目的地企业设立的路径上所进行的投资行为不予理会。具体而言，就是对于境内投资主体投资到Zui终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。

/ Zui终目的地企业再投资不备案（核准）/

这种管理不是无限穿透，Zui终目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外投资管理范畴，无需办理对外投资备案或核准手续。

No.2

ODI备案流程

备案流程一般如下：

发改委核准或备案

↓

商务部核准或备案

↓

外汇管理局备案

↓

实施ODI

境外投资备案主要需要取得三个主管部门的核准、备案和登记，分别是国家发展和改革委员会（简称发改委）或地方发改委的核准或备案、商务部或地方商务部门的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局（所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管）的外汇登记程序。

要求：

1、境内公司zuihao成立满1年以上；

2、审计报告不能出现亏损；

3、净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，zuihao高于5%，越高越好；资产负债率=负债总额/资产总额，zuihao低于70%，越低越好。