随着金融全球化高速发展，境内企业对国际海外市场投资需求急速升高，中国境内企业对境外市场投资Zui常见的手段之一就是ODI境外直接投资。本文将为大家科普一下企业境外投资ODI备案的相关知识，帮助您的企业避坑避雷。
一、什么是ODI
ODI，英文全称Oversea Direct Investment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。企业在获得ODI境外投资证书后，以合法的方式汇到境外标的公司，标的公司拿到投资款之后，使用资金经营。
目前ODI项目备案与审核由三个监管机构负责监管：商务部、发改委、和外管局。
二、ODI备案基本要求
境外投资项目分类
ODI境外可投资项目分为三类：鼓励类、限制类和禁止类。
鼓励类
限制类
禁止类
基础设施业
产能和装备业
高新技术和先进制造业
能源资源
农业
一带一路投资房地产业
酒店业
影城
娱乐业
体育俱乐部涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出类
运用我国禁止出口的技术、工艺及产品等
赌博业、色情业等
我国缔结或参加的国际条约命令禁止的行业
危害国家利益和公共安全的行业境内公司zuihao成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案);
Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;
净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益，zuihao高于5%，越高越好;
资产负债率=负债总额/资产总额，zuihao低于70%，越低越好;
股东背景、资金来源必须真实、合法。
三、ODI项目备案办理流程
1.发改委立项——向发改部门及委员会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件《境外投资项目备案通知书》。
2. 商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。
3.外汇管理局备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
ODI备案预计办理时间：2-3个月，办理完成后，获得商务部《企业境外投资证书》和发改委《境外投资项目备案通知书》，企业在2年内在境外开展投资。
四、ODI项目备案材料准备
境外投资备案表
企业营业执照
境内企业资信证明
对外投资设立企业后并购的相关章程
相关董事股东会决议或出资决议
境内企业Zui新的审计报告
尽职调查报告，可研报告，投资分析报告等
境外投资真实性承诺书
公司股权架构图
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