随着中国企业“走出去”的步伐不断加快，境外投资已成为企业发展的重要战略。在追求海外扩张的许多企业却忽视了ODI（OutwardDirectInvestment，对外直接投资）境外投资备案的重要性。本文将详细解析不做ODI境外投资备案可能带来的严重后果，帮助企业在海外投资道路上更加稳健前行。
一、什么是境外投资备案（ODI）
ODI，全称Outbound DirectInvestment，即对外直接投资。它是指中国企业、团体或个人在境外（包括港澳台地区）以现金、实物、无形资产等方式进行的投资活动，其核心目的是控制境外企业的经营管理权。这一备案制度旨在监管对境外投资过程中的资金流动和具体操作，确保我国境外投资的安全性和合法性，推动企业主动参与国际分工，吸收国外先进技术和管理经验。
二、境外投资备案（ODI）的监管体系
ODI备案的监管体系由商务部、发改委、外汇局等部门共同组成。其中，发改委负责对外投资项目的立项审批；商务部负责具体境外投资事项审批或核准，并发放中国企业境外投资证书；外汇局则负责对境外投资的外汇登记及备案。这三者共同构成了中国对外直接投资的监管框架。
三、境外投资备案（ODI）的申请条件
1. 符合“境外投资”定义
境内企业通过新设、并购和其他方式，在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为
2. 符合主体和成立时间要求
主体需是我国境内依法成立的企业。但成立时间不满一年的企业，无法提供完整的财务报表和审计报告，很难通过审批部门的核准或备案
3. 符合股东背景、资金来源、投资真实性要求
具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源，（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，通过审查的概率才会高！
4. 符合财务要求
建议净资产回报率zuihao是高于5%，资产负债率zuihao低于70%，且近一年第三方会计事务所出具的审计报告不要出现亏损。
四、境外投资备案（ODI）的流程
整个流程将耗时2-3个月，涉及文件及流程繁杂，若没有专业人士指导跟进，十分耗时费力，且很有可能因涉及报送文件信息不合规、所涉及产业较为敏感等原因无法通过审核。
1. 项目立项——境内企业股东向发改部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书
2.审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资
3.Zui终备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》
五、不做境外投资备案（ODI）有什么后果
1.资金流动受限
未进行ODI备案的企业，其境外投资资金将受到严格监管，可能导致资金无法顺利出境或回流。这不仅会严重影响企业的资金运作效率，更有可能造成资金链断裂，给企业带来巨大经济损失。
2.法律风险增加
未备案的境外投资项目在法律上缺乏合法性，可能面临当地政府的严厉打击。一旦被发现，企业将面临高额罚款、资产冻结甚至被强制清退等风险，给企业带来无法挽回的损失。
3.信誉受损
不进行ODI备案的企业，在业界和投资者眼中将失去信誉。这不仅会影响企业的品牌形象，还可能降低企业的市场地位，进而影响企业的融资能力和市场竞争力。
4.项目受阻
未备案的境外投资项目在审批、建设、运营等各个环节都可能受到阻碍。这将大大增加项目的风险和不确定性，可能导致项目无法按时完成或达到预期收益，从而给企业带来重大损失。
5.国际合作受限
未备案的企业在与其他国家进行经济合作时将受到诸多限制。这不仅会影响企业的国际化进程，还可能影响企业在全球范围内的战略布局，阻碍企业实现更广泛的市场拓展。
Zui后，值得一提的是，空壳公司是不能备案(核准)的，对于境内投资主体投资到Zui终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。