「ODI境外投资备案」的流程与核心要点深度解析

为确保中国企业在海外的直接投资（ODI）活动既合法又合规，精准把握并遵循相应的备案流程及核心要点显得尤为重要。ODI备案作为企业海外拓展的初始环节，其复杂程度并非难以逾越，但它确实要求企业能够妥善处理多部门间的协调与审批工作，必须持以谨慎态度。

01什么是境外投资备案（ODI)?

境外投资备案（ODI），英文全称为Overseas DirectInvestment，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

ODI备案适用的境外投资情形:

根据《企业境外投资管理办法》第二条的规定，境外投资是指中华人民共和国境内企业（以下称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。简言之，只要国内企业对外投资涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权等权益即需要境外投资备案。境外投资备案常见的适用情形主要包括：（1）境外新设公司；（2）境外并购公司；

ODI备案的条件是什么？

根据以往的ODI备案实操案例，大部分通过审核的企业作为投资主体需基本满足以下四个申请条件：

1.符合“境外投资”定义境内企业通过新设、并购和其他方式，在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为

2.主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3.股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4.财务要求：Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%。

ODI备案的基础资料有哪些？

境外投资备案（ODI）所需的材料主要有——营业执照副本（境内）；外方公司章程原件；审计报告（境内）；前期工作落实情况说明（依样本撰写）；股东、法定代表人的身份证复印件（境内）；国外公司的名称，地址，董事信息；资信证明（验资证明）。