2024跨境电商出口退税的操作流程你都了解吗？

说到出口退税，是不是就会想到一些传统领域的外贸？是不是只有传统外贸才可以退税？是不是只有跨境电商B2B才可以退税呢？随着跨境电商物流的发展，退税越来越普遍，今天我们来聊一下关于跨境B2C的卖家的出口退税情况。

一、出口退税应具备的条件

1.必须属于增值税、消费税征税范围的货物；

2.必须是报关离境的货物；

3.必须是在财务上做销售处理的货物；

4.必须是出口收汇并已核销的货物。

出口货物的退税率是出口货物的实际退税额与退税计税依据的比例，增值税的退税率是由国家规定的，根据货物不同主要有17%、15%、13%、11%、9%、8%、6%、5%等。

二、出口退税应该准备的资料

出口退税需要以下资料，包括采购合同，采购增值税专用发票，装箱单，代理报关委托书，报关单，销售合同，出口发票，形式发票以及物流提运单以及结汇水单或收汇通知书;如果产品需要商检的话，还需要提供产品的商检单。

三、出口货物退税的方法

免：生产企业出口的自产货物、免征本企业生产销售环节增值税。

抵：生产企业出口的自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额。

退：生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。

四、退税的形式

1. 出口免税并退税，指货物在出口销售环节不征增值税，对货物在出口前实际承担的税收负担，按规定的退税率计算后予以退税；

2.出口免税不退税，指货物在出口销售环节不征增值税，因为这类货物在前一道生产、销售环节或进口环节是免税的，出口时该货物的价格中是不含税的，也无需退税；

3.出口不免税也不退税，出口不免税是指国家限制出口的某些货物在出口环节视同内销，照常征税，出口不退税是指对这些货物不退还出口前实际负担的税款。适用这个政策的主要是税法列举限制出口的货物。

五、退税流程

出口退税备案→→申报→→审核→→税款退付、退税清算

对于大多数中小卖家来说，退税方面面临诸多问题：

1、退税流程复杂，沟通专业，耗时耗力

2、监管机构审核严格，办理周期长、时间成本高

3、企业需要招募、培养相关专业人员，人力成本高

　近年来我国服务贸易发展迅速，但2023年我国服务贸易在整个货物加服务出口中的比重只有10.15%，低于全球24.8%的水平。可见，我国服务贸易发展空间巨大。随着外商投资负面清单制造业条目清零和跨境服务贸易负面清单管理制度的全面实施，服务贸易有望成为我国扩大开放的突破口。