私募基金股权产品通道，必读20条法律知识！

必读20条法律知识！


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56 按结转的股票公允价值变动损益金额确认私募基金股权产品通道，
272 按轧差确认金额私募基金股权产品通道，
香港互认基金管理人在从事互认基金在内地销售、信息披
露等业务活动过程中，存在违反相关法律法规规定的行为的，
证监会可以要求香港证监会提供协助，并依法对其采取行
政监管措施或者



249 金额为 T 日前特定期间的每个上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额
134 按应收取的现金余额返还确认基金销售机构自行制
国债预发行交易中，证券登记结算有限责任公司（以
下简称“结算”）以证券账户为基础核算单位向结算参与
人收取的保证金，以“存出保证金”项目列报
6、债券/资产支持证券投资退市
于退市日：
借：其他交易性金融资产投资–成本（退市债券/资产支持
证券投资）
其他交易性金融资产投资–应计利息（退市债券/资产
支持证券投资）
其他交易性金融资产投资–估值（退市债券/资产
支持证券投资）
贷：交易性债券/资产支持证券投资–成本（原上市债
券/资产支持证券投资）
交易性债券/资产支持证券投资–估值（原
上市债券/资产支持证券投资）
交易性债券/资产支持证券投资–应计利息（原
上市债券/资产支持证券投资）
每日计算应计利息并计入投资收益–利息收入




120 按应付的交易费用确认私募基金股权产品通道，56
借：交易性债券投资–上交所国债–成本
244
交易性债券投资–上交所国债–应计利息
245
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
246
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
247
将原计入该债券的公允价值变动损益转出私募基金股权产品通道，

第十二条私募证券投资基金应当采用资产组合的方式进行投资并符合下列要求，银行活期存款、国债、债券通用质押式回购、银行票据、政策性金融债、地方债券、公开募集基金等证监会、协会认可的投资品种除外：

（一）单只私募证券投资基金投资于同一资产的资金，不得超过该基金净资产的25%；

（二）同一私募基金管理人管理的全部私募证券投资基金投资于同一资产的资金，不得超过该资产的25%



29 剩余金额，即除权日凭证借方应收股利金额-股票股利确认日贷方应收股利金额私募基金股权产品通道，在每个基
金估值日，基金投资的债券/资产支持证券投资以公允价值计量，
按当日与上一估值日公允价值的差额计入公允价值变动损益私募基金股权产品通道，
213 贷方红字


143 金额=上一估值日估值余额-当日按回售价确定的估值余额由于该类基金对于持
有债券/资产支持证券投资的计量仍为公允价值，无需考虑23
减值的计提私募基金股权产品通道，在持有期间，每个估值日评估其信用风险自初始
确认后是否已显著增加，分别计量损失准备、确认预期信用损
失及其变动

私募证券投资基金只能采取一种业绩报酬计提方法，且该种计提方法应当基于单一基金份额的整体收益情况进行计算，不得对同一基金的不同策略分别计提业绩报酬，保证公平对待投资者如票
面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入