2024企业ODI备案实操指南（申请条件及注意事项）

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以下根据小编多年办理经验撰写

国家发改委和商务部都出台了许多政策来有效规范企业境外上市或境外投资的行为。其中，对外投资备案（ODI备案）是国内企业的境外投资合法途径之一，所涉及的对外投资备案审核流程也是投资者蕞为关切的问题。

一、什么是ODI备案

通俗一点的讲，对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资（ODI）备案。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

需要提醒的是，境外投资（ODI）备案仅针对设立的境外企业。境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核。

二、境外投资备案需要什么条件

根据小编的境外投资ODI备案实际办理经验，大部分企业基本满足以下4个申请条件便可以通过审核：

1.符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为；

2.主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；

3.股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查；

4.财务要求：蕞近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zuihao高于5%，资产负债率蕞好低于70%。

三、境外投资备案ODI备案申请流程

境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

Zui后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

整个流程耗时将近2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。

（一）发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。在各地区发改委网站提交申请文件。

（二）商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。在各地区商务委网站提交申请文件。

（三）外汇管理局备案—银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

四、ODI备案（境外投资）所需主要材料

1、境内投资的主体信息2、境内投资主体较近上一年的财务报表3、企业财务报表4、董事会/执行董事决议5、项目尽职调查报告（包括经济技术、法律、财务、社区、环境等尽职调查结）6、前期工作落实情况说明

五、ODI备案办理时间

国内所有城市的ODI境外投备案都可办理

一线城市因为申请企业比较对办理周期基本在3个月左右

二三线城市2-3个月，深圳地区Zui短时间可以缩短在2个月之内

结论

ODI备案不仅是企业开展境外投资活动的法律要求，更是企业规避风险、获取政策支持、增强自身信誉的重要途径。