未做境外投资案例分享

案例1）国内某公司，因业务发展，需要在香港成立公司，招聘当地员工进行市场拓展。租赁办公室、招聘员工、市场推广，前期需要资金。一开始通过朋友帮忙换钱转出去，但没几次，朋友的账号被封了。联系银行的时候，银行要求他提供国内公司和香港公司的股权关系证明。Zui终用国内公司ODI注册香港公司，新的公司开户后，将原来个人控股的香港公司注销了。

2）张总抓住了这几年跨境电商的市场机会，累积了财富有几千万美金，留在香港公司的账号里，团队都在国内，利润想回境，不敢找地下钱庄，找朋友，朋友又被封了账号。Zui后联系银行，银行明确告知：几年前注册香港公司的时候，没有做备案出境，现在香港公司的钱也不能回境——中国大陆是有外汇管制的。

3）张总的香港公司的业务做的不错，香港的银行给了他信贷额度，但A先生说，资金需要在国内使用。银行让他重新注册香港公司，用国内公司控股。大陆公司和香港公司都是同一个自然人股东和法人代表/董事，但在公司法里，这两家公司并没有控股关系，银行是无法提供内保外贷服务的。

4）2021年12月，深圳市维泰供应链管理有限公司被深圳税务局稽查——因在香港设立空壳公司偷税，被罚816万。香港和大陆公司无股权控股关系，却有关联交易，基于中国大陆全球征税原则，在香港所赚取之利润，需要在大陆合并纳税——香港交的税，内地税局要么不承认、要么认为是刻意隐瞒收入有逃税嫌疑。