泰邦咨询公司是专注于私募基金、全国企业创设领域的服务平台
第三条 香港互认基金的管理人应当委托内地符合条件的
机构作为代理人，办理基金在境内的相关业务私募股权公司专项法律意见书，
276 按申购产生的相关费用确认私募股权公司专项法律意见书，
2209 应付交易费用
按照各类应付交易费用进
行明细核算
55
b.卖出债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：证券清算款–非 T+1 清算款
239
投资收益–交易费用
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
240
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
241
应付交易费用
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
242
将原计入该债券的公允价值变动损益转出
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资增
值税抵减131
贷：应交税费–应交税–贷款服务
②资金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款132
4、债券/资产支持证券投资行权
127 按轧差金额确认
6101 公允价值变动损
益
按照资产类别进行明细核
算49
贷：应交税费–应交税–贷款服务
214
附加税的会计处理参见“基金费用、收益分配等其他业务”
章节中的计提附加税部分债券/资产支持证券投资违约
148 按轧差金额确认
债券/资产支持证券投资于回售资金
发放日根据回售价格按债券兑付进行核算私募股权公司专项法律意见书，
232 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和私募股权公司专项法律意见书，
184 按实际收到的债券本金金额确认
41 适用于相关应付交易费用（若有）的列支私募股权公司专项法律意见书，
第三条开展私募证券投资基金业务，应当遵守法律、行政法规、证券监督管理委员会（以下简称证监会）、证券期货交易场所及证券投资基金业协会（以下简称协会）等规定，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务，遵循投资者利益优先原则，树立价值投资、长期投资、理性投资理念，建立健全公司治理、内部控制、合规管理及风险管理制度，制定合理稳健的投资策略，确保业务开展与资本实力、投资管理能力、信息技术及风险控制水平相匹配，有效防范和控制风险，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益私募股权公司专项法律意见书，
222 按轧差金额确认
151 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
1031 存出保证金
按照保证金的类别以及存
放单位或交易场所等进行
明细核算私募股权公司专项法律意见书，
172 按转出数量移动加权平均计算结转的债券投资减值准备金额确认
231 按轧差金额确认
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资增
值税抵减107
贷：应交税费–应交税–贷款服务
108
附加税的会计处理参见“基金费用、收益分配等其他业务”
章节中的计提附加税部分