2025个人所得税年度汇算清缴退税常见问题解答（干货）

2025个人所得税年度汇算清缴退税常见问题解答

退税条件相关

哪些情况可以退税

• 综合所得收入不足6万元但已预缴税款：年度综合所得收入额不足6万元，但平时已经预缴过个人所得税的。

• 有专项附加扣除未扣除：符合子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等专项附加扣除享受条件，但预缴税款时未进行扣除。

• 劳务报酬等预扣预缴率过高：收入为劳务报酬、稿酬及特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高出全年综合所得年适用税率。

• 其他扣除未扣除或未足额扣除：如符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除等情形。

如何确定自己是否符合退税条件

可对照上述退税的适用场景，查看自己是否存在年度综合所得收入不足6万元但已预缴税款、有专项附加扣除未在预缴时扣除、劳务报酬等所得预扣预缴率高于综合所得适用税率等情况，也可通过个人所得税APP进行初步测算。

退税流程相关

退税流程是什么

1. 下载安装并登录APP：从国家税务zongju官网或手机应用商店下载个人所得税APP，新用户注册，老用户登录。

2. 准备申报：进入APP首页，点击“综合所得年度汇算”，选择申报年度“2024年度”。

3. 确认信息：核对个人基础信息、汇缴地、已缴税额等。

4. 填报数据：确认预填的收入和扣除信息无误后，点击“下一步”。

5. 计算税款：系统将自动计算本年度综合所得应补（退）税额。

6. 提交申报：确认结果后，点击“提交申报”。

7. 申请退税：如存在多预缴税款，可选择“申请退税”，并选择或添加退税银行卡。

申报方式有哪些

• 自行办理：纳税人可通过个人所得税APP或访问税务网站进行在线申报。

• 委托单位办理：可通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的扣缴义务人代为办理。

• 委托机构或个人办理：自主委托涉税服务机构或其他单位、个人代为办理。

其他相关

退税到账时间

一般来说，税务局审核通过后，退税金额会在3 - 7个工作日内到账，但会因税务机关的审核效率、银行处理速度等多种因素有所不同，长一般不超过30个工作日。

退税申请提交后可以修改吗

如果发现申报有误，在税务机关审核完成前，可以在个税APP或税务网站上作废申报后重新申报；如果税务机关已经审核通过，可通过更正申报进行修改，但需要有合理的理由和依据。

没有任职受雇单位的纳税人在哪里申报退税

可以向户籍所在地或经常居住地的主管税务机关申报。

退税是否有时间限制

2024年度个人所得税汇算清缴通常在2025年3月1日至6月30日内办理退税。