迪拜公司报税材料有哪些

迪拜公司报税材料按企业所得税（CT） 与增值税（VAT） 分类整理，以下为 2026 年 FTA 要求的必备清单，含基础资质、财务凭证、税务专项文件及合规附加材料，适配本土 / 自贸区企业。

一、通用基础资质文件（两类税申报均需）

二、企业所得税（CT）申报必备材料

1. 核心财务文件

• 经审计的年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表，按 IFRS 编制）。

• 应税收入计算表：含收入明细、成本分摊、费用扣除、免税收入（如适用）计算依据。

• 银行调节表、固定资产清单及折旧计算表、存货盘点表（贸易类）。

2. 税务专项文件

• 税务申报表（EmaraTax 生成）及税款计算表（含 0%/9% 税率适用说明）。

• 免税 / 优惠证明：如应税利润≤37.5 万迪拉姆（0% 税率）声明、自贸区 “实质性活动” 证明（本地员工社保、办公支出凭证）。

• 关联交易资料：转让定价文档、关联方清单、交易定价依据、贷款利息凭证（如有）。

• 预缴税款凭证（如有）、外国税收抵免证明（如适用）。

3. 合规留存材料

• 会计账簿、凭证、合同台账，留存 7 年；零申报需提供无应税收入 / 利润的说明。

• 审计报告（本土企业强制，自贸区视政策豁免）。

三、增值税（VAT）申报必备材料

1. 交易凭证（逐笔匹配）

• 销售发票（含 TRN、税率、VAT 金额）、收款回单、合同 / 订单。

• 采购 / 费用发票（含供应商 TRN、可抵扣 VAT）、付款凭证、费用报销单（签字注明用途）。

• 进口报关单、关税 / 增值税缴纳凭证（跨境业务）。

• 红字 / 更正发票（Credit/Debit Notes），说明冲销原因与金额。

2. 税务计算与申报文件

• VAT 申报表（按季度 / 月度）、销项 / 进项 VAT 汇总表、税额调节表。

• 零申报声明（无应税交易时）。

3. 辅助材料

• 工资表、社保缴纳凭证（员工相关支出）、租金 / 水电费发票（经营场所支出）。

• 电子发票系统记录（FTA 认证格式），确保数据可追溯。

四、行业特殊材料

五、合规与存档要求

1. 所有材料需为英语 / 阿拉伯语，电子档 PDF≤5MB / 份，总大小≤20MB，EmaraTax 上传。

2. 财务与税务记录留存 7 年，VAT 发票含 TRN 等关键信息，避免罚款。

3. 逾期未提供材料，CT 首次罚 1000 迪拉姆，每月加罚 1%；VAT 首次罚 1000 迪拉姆，累计高 5 万迪拉姆。