家族信托可以持有房产吗

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近年来，孙宏斌、雷军、马云等富豪纷纷将资产转入离岸家族信托。

“离岸家族信托除了投资理财、代际传承、慈善等本土信托的通途，还具有保密性强、税务规划更灵活等优势。”内人士解释道。

多位业内人士告诉《国际金融报》记者，离岸家族信托确实有一定优点。离岸家族信托需求量并不多，目前尚未形成“大潮流”。离岸家族信托不一定比境内的家族信托有优势。

何以深受富豪垂爱

离岸家族信托“有点潮”。2019年年初，融创中国董事长孙宏斌将市值约45亿美元的融创股权转让给离岸家族信托基金。雷军、王兴等境内富豪们纷纷设立离岸家族信托。

离岸家族信托何以成新宠？某信托公司业内人士刘广（化名）向《国际金融报》记者解释：“一是因为境外对遗产税、房产税等财富传承方面的法律制度有比较系统的规定，而家族信托的风险隔离、资产隔离特性在这种情况下更能发挥作用。二是由于境外一些大信托公司在家族信托方面历史悠久，经验丰富，能带来相对较好的服务。”

“目前离岸家族信托主要针对的客户仍是高净值人群，尤其是资产风险较高、有全球资产配置需求的高净值人群。”如是金融研究院研究员徐子钧在接受《国际金融报》记者采访时表示，“除了投资理财、代际传承、慈善等本土信托的通途，离岸家族信托还具有以下优势：更强的保密性、税务规划更灵活、资产隔离更彻底、规避外汇管制。”

离岸家族信托交易架构是安全的关键。“离岸家族信托的交易架构一般是在境外单独成立一家公司，由信托机构100％控股。信托财产都将转移到这家境外公司，并交由第三方机构经营，再指定信托受益人。委托人生前由其指派一名或者本人担当投资顾问或公司董事，委托人身后则任用其生前指定的顾问或信托公司聘用的第三方顾问。”徐子钧继续向记者介绍。

“真正的家族信托是定制化信托，去年银保监会规定家族信托财产门槛设定为1000万元。而在实际运行中，离岸家族信托门槛更高，在200到300万美元。离岸家族信托的设立费用大概2万美元，每年的管理费在1％左右。”徐子钧解释道。

“在这种架构中，信托机构作为信托关系的当事人，没有直接参与信托的运营，避免其以当事人特别是信托财产所有权人的身份干预信托正常运作或者损害受益人利益。”徐子钧补充道，“这种架构并不特殊，信托法、公司法健全的国家都可以实现。”