不良贷款处置的国际经验
整体来看，国际上对不良贷款处置可以分为两个主要模式。一是银行自行清收方式。普遍的观点是银行对自身的不良贷款的形成上负有责任，因此银行需要用自己的资金来消化吸收不良贷款。美国、波兰、日本都采取过这种的方式。具体手段有资产转让、不良贷款证券坏、债务剥离、贷款重组、债转股、补充资本等。
二是机构处置模式。采用新设机构或者在银行内部设立专门事业部来处置不良贷款，使得银行能够集中精力做好主业。如美国的 RTC(Resolution TrustCorporation，资产重组托管公司)和韩国的 KAMCO (KoreaAssetManagement Corporation，韩国资产管理公司)就是新设机构，而梅隆银行美洲银行则设立了专门的内部机构处置不良贷款。其具体应用形式还有共同收购机构、好坏银行等。具体处理方式有资产拍卖、个别出售、资产证券化等。
主要的经验和教训在于:一是外部环境是商业银行不良贷款处置进行的基础，要完善不良贷款处置的相关法律，提升金融市场的发展水平。二是要及时处置。日本银行业由于没有及时解决不良资产问题，造成不良贷款久拖不决，影响了银行的正常经营和经济的有效复苏。三是不良资产处置应该根据金融资产质量和法律法规环境，选择适当的不良贷款处置方式组合，以提高不良资产处置效率。
三、国内不良贷款处置发展情况
目前来看，清收、批量转让、核销、贷款重组是不良贷款处置的主要手段。中国银行公告数据显示，2015年该行上述四个方式分别处置不良贷款 317、320、193 和 155 亿元，合计占处置总额的 97.23%，同比分别增长22.39%、60.8%60.83% 和50.49%。此外，今年以来不良贷款证券化进行了试点，债转股也在进行探索，目前不良贷款主要的处置方式及其发展情况如下:
(一) 清收
不良贷款清收是银行内部处置不良贷款的传统方法，这一方式不需要借助其他机构，办理环节简单，耗费成本较低，回收金额相对较高，但是回收时间较长目具有不确定性，难以达到快速压降不良贷款规模的目的
(二) 批量转让
根据现行法律框架，商业银行可以将不良贷款转让给四家国有资产管理公司和-家当地省级资产管理公司 (简称[4+1] 家资产管理公司)，这一方法法律规范明确，处置流程也较短，是目前金融机构处置不良贷款的主要手段。但是由于目前不良贷款快速增长，目前资产管理公司的承接能力已经不能满足银行处理不良贷款的需求，转让处置方式面临瓶颈
(四) 贷款重组
贷款重组的核心是根据企业实际情况，修改或重新制定贷款偿还方案，以时间换空间，控制和化解贷款风险。这种方法适合于能够正常经营，只是现金流暂时困难的企业。重组方式有利于银行贷款资产风险度的下降及促进现金回收，同时对企业也有正面的外部效应。
证券化
不良信贷资产证券化的核心环节是建立包含不良贷款的金融资产池，并以此为基础，通过 SPV (特殊目的载体，一般是信托)向投资者发行债务证券，从而实现不良资产的真实出表和信用风险的有效转让。在监管部门的积极推动下，四大国有商业银行、交通银行和招商银行积极开展了不良贷款证券化的试点。2016年5 月 26 日，中国银行和招商银行首批发行了不良资产支持证券产品。整体来
