企业出海合规之路：解读关键步骤中的境外直接投资（ODI）

随着全球经济一体化的深入发展，越来越多的企业开始将目光投向海外市场。我国境内电商发展已经成熟，很完善，在境外电商领域很多公司都想涉足分一杯羹，很多跨境电商的客户需要在海外创立自己的公司。

在这一过程中，ODI跨境投资备案成为了企业在海外投资过程中必须面对的重要环节。本文将详细介绍ODI跨境投资备案的相关知识和流程，帮助企业家更好地了解和应对这一环节。

ODI跨境投资备案概述

境外投资备案（ODI）是指在中华人民共和国境内依法设立的企业（以下简称企业）通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得即有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

通俗一点的讲，对外投资备案就是我们境内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权、经营管理权等，就需要进行境外投资备案。

这一过程是保障我国境外投资安全、规范和透明的重要措施。

企业需要做ODI的情形

1、海外直接投资、并购及扩张需求的企业

企业需要向外投资项目进行汇款时，银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。

2、意向去“一带一路”等国家投资设立工厂及贸易基地的企业

有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，需要汇款到境外也是同理，企业ODI备案证书，银行才会同意打款操作。

3、返程投资

如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子所申请的ODI备案文件。

4、海外上市（红筹/ VIE架构搭建）

一方面是便于境外融资和资本运作，方便未来的投资退出，另一方面也是基于税务方面的考量。

5、跨境电商业务开展

有大额资金出入境需求的跨境电商公司转型合规的必然选择。

ODI备案的好处

1、发改委：

根据投资项目是否涉及敏感国家/地区或敏感行业及中方投资金额，发展和改革委员会审核类别分为核准及备案。

2、商务部：

根据《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号），商务部门对境内企业境外投资采用“备案为主、核准为辅”的方式。

3、外汇管理局：

对于投资规定金额以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资业务登记证》。

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