助力企业出海，企业境外投资核准与备案（ODI）流程

随着国际经济发展形势的变化，企业正越来越多地积极拓展境外投资的国际化战略，布局海外生产、开拓海外市场。除返程投资等特殊情况外，公民个人进行境外投资暂无审批备案流程。根据法律要求，中国境内企业到境外投资涉及资金出境的,均需向国家主管部门申办境外投资核准与备案手续（以下简称“ODI备案”）。

企业申请ODI核准/备案的条件

（1）主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，可能会受到备案部门的重点关注，需要说明合理性。

（2）股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查；

（3）根据《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）第十三条、第十四条，实行核准的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。这里所称敏感类项目包括：涉及敏感国家和地区的项目；涉及敏感行业的项目。敏感国家和地区包括与我国未建交的国家和地区；发生战争、内乱的国家和地区；根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；其他敏感国家和地区。敏感行业包括：武器装备的研制生产维修；跨境水资源开发利用；新闻传媒；根据《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），需要限制企业境外投资的行业：（1）房地产（2）酒店（3）影城（4）娱乐业（5）体育俱乐部（6）在境外设立无具项目的股权投资基金或投资平台。

企业境外投资的方式

（1）新设：在境外设立非金融企业。

ODI核准/备案的主管部门和办理层级

（1）ODI备案的主管部门

境外直接投资备案涉及三个主管部门，包括：

①国家发展和改革委员会或地方发展和改革委员会的核准或备案；

②商务部或地方商务部门的核准或备案；

③在国家外汇管理局地方分局进行外汇登记（所在地银行直接办理，地方外管局间接监管）。

（2）ODI核准/备案的办理层级

在上述核准或备案过程中，按照企业投资的项目类型、地区以及金额，核准与备案的发改委和商务部门层级也有所区别。

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