详细解读odi对外投资备案

近年来，越来越多的企业开始到海外发展，那么就一定会接触到境外投资备案，ODI备案也就是境外投资备案，是指在中国境内设立的企业(包含有限责任公司、合伙企业)等投资主体，以投入货币或有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产获得境外企业的股权进而获得境外企业的经营管理权及其他相关权益的活动;特向国家商务部和发改委申请批准的证书，称为境外投资备案。今天带给大家的是关于ODI备案的内容介绍。　　一、什么是境外投资备案(ODI)?

　　境外投资备案(ODI)是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。全称为中华人民境外投资备案。

　　通俗一点的讲，对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案(ODI)。

　　如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

　　需要提醒的是，境外投资备案(ODI)仅针对设立的境外企业。境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核。

　　需要做境外投资备案的情况有：

　　1、成立海外子公司开展业务并注资

　　2、海外上市(红筹/VIE架构搭建)

　　3、 个人、企业税务统筹

　　4、 跨境电商业务开展

　　5、 离岸投资等。

　　境外投资备案的条件?

　　根据境外投资ODI备案实际办理经验，大部分企业需要满足以下4个申请条件，即可办理境外投资备案：

　　1、符合“境外投资”定义：

　　境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

　　2、主体和成立时间要求：

　　主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

　　3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：

　　无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行1、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

　　4、财务要求：

　　蕞近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率蕞好高于5%，资产负债率蕞好低于70%。

　　ODI备案需要提供的资料有：

　　1、投资主体注册登记证明文件;

　　2、投资主体*新一个月的财务月报;

　　3、追溯至*终实际控制人的投资主体股权架构图;

　　4、第三方出具*近一年投资主体审计报告;

　　5、*新经审计的投资主体公司财务报表;

　　6、境外投资真实性承诺书;

　　7、具有法律约束效力的协议或类似文件;

　　8、证明投资资金来源真实合规的支持性文件;

　　9、投资主体投资决策文件

　　办理ODI备案的流程：

　　境外投资备案主要需要取得三个主管部门的核准、备案和登记，分别是国家发展和改革委员会(简称发改委)或地方发改委的核准或备案、商务部或地方商务部门的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局(所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管)的外汇登记程序。

　　办理ODI备案的要求：

　　1、境内公司成立需要满1年;

　　2、投资主体的资产情况良好;

　　3、境内公司是境外公司的股东。

　　办理ODI备案的好处：

　　1、合法合规，拥有商务部发改委的批文;

　　2、ODI备案与传统的投资方式相比较，成本更加低廉;

　　3、办理ODI备案，汇出方式灵活，批文有效期为两年。

　　不办理ODI备案的后果：

　　1、投资主体中止或者停止实施，将处以警告;

　　2、提供融资、担保的依法依规的处罚

　　3、未及时的办理ODI备案，外汇进出受限。

　　ODI备案的作用是什么：

　　1、企业往境外打投资款做初期运营资金;

　　2、国外公司银行开户可能要账户激活费;

　　3、资金回流也需要出示之前之前的境外投资备案;

　　4、方便与国外公司与国内外资公司合作。

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