境外投资备案办理手册概述

随着“一带一路”等政策的推进，中国的企业越来越多地选择走出国门，进行境外投资。企业要想顺利“出海”，就需要办理一系列的手续，其中Zui重要的就是境外投资备案办理。这个备案过程有点复杂，但其实是保护企业利益、确保投资合法性的重要步骤。简单来说，境外投资备案就像是企业在国外投资的“通行证”。要办这个“通行证”，需要先去商务部门、发改委和外汇局三个地方提交申请，并提供一堆相关的资料，比如公司的营业执照、财务报表、投资计划等等。这些部门会审核你的申请，如果没问题，就会给你颁发一个证书，表示你的投资是合法的。

办理这个备案大概需要两到三个月的时间，企业想要“出海”的话，得提前做好准备，别等到需要投资了才匆匆忙忙去办。

那么，哪些企业需要进行这个备案呢？其实，只要企业有海外投资、并购、扩张的需求，或者想要去“一带一路”等国家设立工厂、贸易基地，或者需要进行返程投资、海外上市、跨境电商等业务，都需要进行境外投资备案。这个备案不仅能让企业的投资合法化，还能让企业在境外更顺利地开展业务。比如，如果你的公司在国外设立了子公司，要往那个子公司打钱，银行就会要求你提供境外投资备案的证书，才能同意你的转账操作。对于想要“出海”的企业来说，境外投资备案是个必不可少的步骤。大家一定要提前了解清楚相关的流程和要求，做好充分的准备，才能顺利“出海”，实现国际化的发展。

一、境外投资备案办理申请流程和所需要资料

境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

Zui后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

整个流程耗时将近2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。

二、境外投资备案办理申请过程中所涉及到的资料如下：

1、境内部分资料准备：主申请公司的营业执照、章程等注册文件；主申请公司股东层面的营业执照、章程/合伙协议等相关材料；审计报告，财报；境外投资真实性承诺书；资金到位证明；个人完税凭证（若需要）；其他

2、境外部分资料准备：对外投资交易结构图；境外公司注册文件、股东注册证书和M&A等；项目公司介绍（产业、经营范围、客户群、所持技术等等）；其他投资人情况（若需要）；签署的协议（若需要）。

3、投资相关资料：境外投资备案申请表、项目可行性报告、项目DD报告、收购项目情况介绍书。

三、哪些企业需要进行境外投资备案办理

1、海外直接投资、并购及扩张需求的企业：企业需要向外投资项目进行汇款时，银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。

2、意向去“一带一路”等国家投资设立工厂及贸易基地的企业：有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，需要汇款到境外也是同理，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作。

3、返程投资：如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件；

4、海外上市（红筹/VIE架构搭建）：一方面是便于境外融资和资本运作，方便未来的投资退出，另一方面也是基于税务方面的考量。

5、跨境电商业务开展：是有大额资金出入境需求的跨境电商公司转型合规的必然选择。