ODI 境外投资备案新要点解析及细节攻略

ODI及ODI备案定义

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ODI：英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指的是中华人民共和国境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

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ODI备案：在中国境内企业直接投资境外企业、项目或资产的过程中，企业必须向国家相关部门提交一系列项目信息，以便获得正式的备案函或核准文件，此过程为ODI备案。

哪些类型的投资属于境外投资

《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）所称境外投资，主要包括但不限于下列情形：

1. 获得境外土地所有权、使用权等权益；

2. 获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；

3. 获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；

4. 获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；

5. 新建或改扩建境外固定资产；

6. 新建境外企业或向既有境外企业增加投资；

7. 新设或参股境外股权投资基金；

8. 通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

这里所称企业，包括各种类型的非金融企业和金融企业。

这里所称控制，是指直接或间接拥有企业半数以上表决权，或虽不拥有半数以上表决权，但能够支配企业的经营、财务、人事、技术等重要事项。

ODI主要业务类型

• 前期费用登记：境内的企业在境外设立项目或企业前，若需支付与境外直接投资相关的费用，须申请、前期费用登记；

• 境外新设企业登记：境内的企业在国外新设（包括并购）企业或投资项目时，须进行相应的登记手续；

• 境外直接投资变更登记：当境内机构进行境外直接投资时，若出现投资义务出资的变动、实际出资的减资、境外目标企业股东股权的转让，或相关主体的档案基本信息发生变化等情况，须办理相应的变更登记；

• 境外企业注销登记：境外企业在遭遇破产、解散、清算或经营期限届满等情形需要注销时，应当依法进行注销登记。

备案制与核准制

根据《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）第十三条和第十四条的规定，核准范围是指投资主体直接或者通过其控制的境外企业进行的敏感类项目。

而备案管理的范围是指投资主体直接进行的非敏感类项目，也就是指涉及投资主体直接投入资产、权益或者提供融资、担保的非敏感类项目。

所谓敏感类项目，包括涉及敏感国家和地区的项目，以及涉及敏感行业的项目。

敏感国家和地区包括：与我国未建交的国家和地区；发生战争、内乱的国家和地区；根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；其他敏感国家和地区。

敏感行业包括：武器装备的研制生产维修；跨境水资源开发利用；新闻传媒；

需要限制企业境外投资的行业：（1）房地产（2）酒店（3）影城（4）娱乐业（5）体育俱乐部（6）在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

ODI备案流程

境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委和外汇局三个部门。

发改委立项：向发改委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

商务部审批发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

外汇管理局备案：投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

整个流程耗时将近2~3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书：《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

ODI需满足条件

符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：

1、无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

2、投资金额需要≤ 国内公司注册资本/上一年度审计报告显示净利润

财务要求：Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zuihao高于5%，资产负债率zuihao低于70%。

ODI客户需提供资料

• 《境外投资备案表》或《境外投资申请表》

• 营业执照复印件

• 相关董事会决议或出资决议

• Zui新经审计的财务报表（全套）

• 前期工作落实情况说明

• 境外投资真实性承诺书

• 属于并购类对外投资的，还需在线提交《境外并购事项前期报告表》

• Zui近一次股东大会决议

• 投资主体股东身份证明

• 投资主体公司章程

• 投资主体资信证明文件

• 控股架构筹划图

可能被拒情况

1) 快设快出（国内股东设立时间短，且没什么主营产品和业务）；

2) 境内公司注册不满1年；

3) 境外投资项目为非国内母公司的主营业务；

4) 境外投资无任何实体的基金/投资平台；