干货ODI境外投资备案全流程办理指南

中国企业选择在境外投资的越来越多，国家发改委和商务部也出台了许多的政策，来有效规范企业境外上市或境外投资的行为，想要前往海外投资的企业，必须在政策指导下进行合法有序的操作、办理相应手续后，才可对外进行投资。而境外投资备案（ODI备案）作为国内企业的境外投资的主要合法途径，成为投资者“走出去”的必经之路。

众森企服小编就给大家详细介绍下：ODI境外投资备案全流程办理指南！

一、什么是境外投资备案（ODI）

ODI，英文全称为Overseas　Direct　Investment，即境外直接投资，指的是境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立（独资、合资、合作）、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。

简单来讲，ODI备案也就是投资备案，是指国内企业对海外项目或子公司进行投资打投资款所需要申请的备案。

我国现行法律法规体系下，境外直接投资监管体系主要涉及三个部门的备案或核准登记，分别是：发改委、商务部、外管局。

1、发改委主要监管政策

《企业境外投资管理办法》（发改委令【2017】11号）
《国家发展改革委关于发布企业境外投资管理办法配套格式文本（2018年版）的通知》（发改外资【2018】252号）
《境外投资敏感行业目录（2018年版）（发改外资【2018】251号）

2、商务部主要监管政策

《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）

3、外管局主要监管政策

《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发【2014】37号）
《国家外汇管理局关于简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发【2015】13号）

境外直接投资申报根据国家外汇管理局规定，中国居民每人每年换汇额度Zui多5万美元，且个人不允许境外直接投资。是通过特殊目的公司境外投融资及返程投资（汇发［2014］37号）也不能实现境外出资。

目前只能以企业的方式实现境外出资的行为。

二、企业在什么情况下需办理ODI备案

• 国内公司需要进驻海外市场，处理业务等需要创建海外公司；

• 企业需要向外投资项目进行汇款，银行则需要按照规定要求企业提供相关备案文件，才能进行汇款操作；

• 国内公司在海外设立的子公司，再返回国内设立外资企业，需要开设银行外汇账户；

• 国内企业同国外公司有合作的项目或业务；

• 内地公司需要为海外子公司的银行账户付激活款。

一般做ODI备案通常有二种类型：

境外新设公司：必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司；

境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。