企业出海必备：2024年ODI备案流程与技巧

在2024年3月21日的商务部新闻发布会上，发言人何亚东分享了我国在对外投资合作方面的Zui新动态。今年前两个月，我国对外非金融类直接投资（ODI）达到了1496.4亿元人民币，与去年同期相比增长了10%。

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自2018年3月《企业境外投资管理办法》实施以来，ODI备案已成为国内企业合法进行境外投资的主要途径之一。目前，我国已经成为全球ODI投资的重要力量。

什么是ODI备案？

ODI备案，即Overseas DirectInvestment的缩写，指的是国内企业或团体在获得相关部门批准后，通过设立、并购、参股等方式在境外进行直接投资，以控制境外企业的经营管理权为主要目的。

ODI备案的主要情形包括：

获取境外土地所有权或使用权；

获得境外自然资源勘探、开发权；

获得境外基础设施的所有权或经营管理权；

获得境外企业或资产的所有权或经营管理权；

新建或改扩建境外固定资产；

新建境外企业或向既有境外企业增加投资；

新设或参股境外股权投资基金；

通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

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ODI备案的申请条件：

符合境外投资的定义，即境内企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权；

符合主体和成立时间要求，即企业需在境内依法成立，且成立时间需满一年，以便提供完整的财务报表和审计报告；

符合股东背景、资金来源、投资真实性的要求，明确境内股东或合伙人背景、资金来源，以及境外投资项目的真实性；

符合财务要求，建议净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%，且近一年内无亏损。

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香港作为ODI备案的shouxuan地

香港凭借其独特的地理和经济优势，成为了许多中国企业进行ODI备案的shouxuan地。企业通常将香港作为境外业务的起点，进行初步规划和投资。随着业务的增长和投资需求，企业再通过香港公司进行对外投资。

香港公司进行ODI备案的场景：

境内母公司控股成立境外子公司，需要ODI证书；

香港子公司利润汇款回境内母公司，需要ODI证书；

成立外商投资企业（WFOE），开设资金账户时，需要ODI证书；

香港公司开设境内NRA账户，需要ODI证书。

ODI备案流程及建议：

整个流程通常需要2-3个月，涉及文件和流程较为复杂。建议选择专业机构代理办理，以确保流程的专业性和高效性。

ODI备案流程：

项目立项：境内企业股东向发改部门申请项目，报送项目信息，签署法律文件，等待核准或备案；

审批发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》；

Zui终备案：银行放外汇，外管局监管，投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。

Zui后提醒：

空壳公司是无法进行ODI备案的。对于境内投资主体投资到Zui终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。