企业进行 ODI 境外投资备案，shouxuan香港公司的原因何在2024Zui新ODI备案全攻略请戳

在3月21日召开的商务部例行新闻发布会上，新闻发言人何亚东介绍了今年以来我国对外投资合作情况。2024年1—2月，我国对外非金融类直接投资（ODI）1496.4亿元人民币，同比增长10%。

自2018年3月《企业境外投资管理办法》正式实施以来，对外投资备案（ODI备案）是国内企业的境外投资合法途径之一，目前，我国已成为全球重要的ODI境外投资大国。

01 什么是境外投资备案（ODI）？

02 为何ODI初始地shouxuan香港？

03 ODI备案的优势汇总→

04 未做境外投资备案ODI的后果！

05 企业办理ODI境外投资备案，小界可以帮你什么？

什么是境外投资备案（ODI）？

ODI（Overseas DirectInvestment）境外投资备案是指中国企业或个人在海外投资时，需要向国家发展改革委员会（NDRC）或其授权机构进行备案的程序。备案的目的是为了规范境外投资活动，防止国有资产流失，维护国家经济安全。

而内地企业投资港澳台地区及其它国家企业时，不论是新设公司、还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，经营管理权等，就需要进行ODI备案。

如果企业投资涉及敏感国家、敏感行业，需实行核准管理。需要提醒的是，境外投资备案（ODI）仅针对设立的境外企业。境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。

主要包括点不限于下列情形：

1. 获得境外土地所有权、使用权等权益;　

2. 获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;

3. 获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益;

4. 获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;

5. 新建或改扩建境外固定资产;

6. 新建境外企业或向既有境外企业增加投资;　

7. 新设或参股境外股权投资基金;

8. 通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

ODI的申请条件：

1. 符合“境外投资”定义

境内企业通过新设、并购和其他方式，在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为

2. 符合主体和成立时间要求

主体需是我国境内依法成立的企业。但成立时间不满一年的企业，无法提供完整的财务报表和审计报告，很难通过审批部门的核准或备案

股东背景、资金来源、投资真实性要求

具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源，（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，通过审查的概率才会高！

4. 符合财务要求

建议净资产回报率zuihao是高于5%，资产负债率zuihao低于70%，且近一年第三方会计事务所出具的审计报告不要出现亏损。

为何ODI初始地shouxuan香港？

目前企业在实施ODI对外直接投资备案时，是需要提供Zui终投资地。香港，是全球唯一一个集合中国优势和环球优势于一身的城市，宽松的税制和友好的投资机制，拥有天然的独特优势，是大部分中国企业出海的shouxuan地。

绝大多数企业都不是一次性完成全球化布局，而是把香港作为境外业务的首发站，进行初步规划和投资。出海前期规划，我们会根据企业的业务模式、境外主体布局、各国双边协议、分红、合规性等考量维度，以香港作为一个起点，进行布局。当业务有一定增长和投资需求，企业再以香港公司进行对外投资，是更为实际的操作。

可以说，香港在对外直接投资的链条上，是bukehuoque的一环。

使用香港公司做ODI境外投资的优势：

第一：国内外资金流动

随着中国企业“走出去”步伐的加快，跨境业务规模越来越大，许多企业不得不面对中国的外汇管制问题。按照规定的合规流程进行ODI备案和登记。境内资金汇出境外和境外资金返还能够顺利实现，不存在违规或处罚的风险。

第二：跨境税率降低

境内公司通过香港公司再投海外目的地公司后，企业经营的利润分红从海外目的地公司转移到境内母公司，存在缴纳预提税的问题。中国香港和内地签署了避免双重征税的特殊税收安排，给利用香港公司走向世界的中国企业带来了巨大的好处。在这种特殊的税收安排下，境外企业可以向香港公司分红，享受股东分红税收减免，税收远低于其他海外公司。

第三：开户易于众多海外本地公司或其他离岸公司

企业做好境外投资备案以后，第一件要事就是打投资资金，境外银行大多是接纳本地注册的公司在当地开户，当然也会有线上银行，会接受一些海外公司的开户，但也会看公司具体情况而定，或者有多的附加条件。一般对于境外投资的企业都会倾向于本地银行，而不是线上，因为还需要考虑打款行对收款行的认可度，资金安全等问题。香港是zuijia的选择！

香港公司做境外投资备案的场景：

1.境内母公司控股成立境外子公司，母公司对子公司打投资款时银行要求出具相关ODI证书；

2.香港子公司利润汇款回到境内母公司，结汇时要求境内母公司出具相关ODI证书；

3.成立外商投资企业（WFOE），开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书

4.香港公司开设境内NRA账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书。

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ODI备案的优势汇总→

境外投资备案（ODI）申请的优势，主要有以下8点：

1、以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的。

2、开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度。

3、方便与境外客户的业务转账，减少手续和成本。

4、提高国内企业形象，增加企业附加价值。

5、充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息。

6、有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒。

7、统筹境内外企业发展，优化资源配置。

8、后续境外资金返程回国投资，可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。

未做境外投资备案ODI的后果！

◼ 投资主体可能会被中止或停止实施境外投资并处以警告。对投资主体及有关责任人处以警告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

◼如果有提供融资、担保的，依法依规处罚。金融企业为属于核准、备案管理范围，但为未取得核准文件或备案通知书的项目提供融资、担保的，由国家发展改革委通报该违规行为并商请有关金融监管部门依法依规处罚该金融企业及有关责任人。

◼目前在实际操作中，影响大的是外汇进出受限。如果需要进行对外投资却未按照要求进行备案或核准，投资资金将无法通过银行顺利汇出，无法完成投资工作。如果境外公司的利润分利等，也无法通过银行渠道汇进。

◼如果境外子公司要返程投资回大陆，如果没有办理境外投资备案手续，也无法完成返程投资，海外上市或有架构设计需求的企业和个人尤其要重视。

◼ 也无法享受国内政府相关补贴和奖励，包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等。

 对外投资方案的设计与评估

全程指导准备规范性材料（公司章程、董事会决议、真实性承诺、股权架构、资金证明等）

编制尽职调查报告、前期工作落实情况说明（包括可研报告、投资资金来源及说明、投资环境分析、尽职调查等内容）、投资项目说明、备案表等境外投资申报文件

在发改委、商务部门提交书面和系统的资料，协助完成外汇管理局的登记手续Zui终可以拿到：商务部企业境外投资证书、发改委备案通知书。