境外投资（ODI）备案须知

境外直接投资是指境内企业或个人通过设立、并购、参股等方式,对外直接投资并获得海外企业的经营控制权。这种投资行为不同于单纯的跨境资金流动,而是在国内外两个市场中进行的投资活动。

根据相关法律法规,对境外投资行为有以下要求:1、境内非国有企业需获得商务部门的境外投资核准。2、境外投资项目需经过国家发展和改革委员会的核准或备案。3、企业还需到银行办理外汇登记手续。对于国内投资者而言,如果希望在海外设立公司并进行直接投资,就必须先完成ODI的备案手续。只有完成这一步骤,他们才能正式开展海外投资项目。如果未经备案擅自投资,将可能会面临违规风险。ODI备案是国内投资者涉足海外市场的首要条件,企业务必按照相关规定,规范办理好各项审批登记手续,确保投资行为合法合规。

需要履行ODI备案手续的几种情况

1. 设立海外子公司并对其增资
   境内企业或个人通过新设或收购的方式在境外设立子公司,需要对该海外子公司进行资金投入。这种情况下需要办理ODI备案。

2. 在境外上市,包括通过红筹或VIE架构的方式
   境内企业赴海外上市,涉及将境内资产、业务转移至境外运营主体,也需要履行ODI备案。

3. 个人或企业进行跨境shuiwuchouhua和资产配置
   为实现更合理的跨境税务安排,个人或企业可能会在境外设立离岸公司或信托,这种情况下也应当完成ODI备案。

4. 开展跨境电商业务
   境内企业利用电商平台向海外销售商品,可能需要在境外设立仓储、分销等实体机构,这种情形也属于ODI范畴。

5. 其他形式的离岸投资
   境内企业或个人出于投资、资产管理等目的,在境外设立公司、基金等投资主体,同样应当按规定办理ODI备案。
   
   

   
   

ODI备案条件及流程

  备案流程：

1. 外汇管理局备案——企业需向银行办理外汇登记手续,并由外管部门发放《境外直接投资外汇登记证》。对于投资金额500万美元及以上的项目,还需向外管部门汇报。
2. 商务部审批发证——在取得外汇登记后,企业应向商务部门申请核准或备案,商务部门审核通过后会颁发《企业境外投资证书》。企业应在获证2年内实际开展境外投资。
3. 发改委立项——在前述两项手续完成后,企业还需向发改部门提交项目信息,申请立项审批或备案,待获得发改部门的核准文件或备案通知后方可正式实施境外投资。
   
   

  备案要求:

1. 境内公司zuihao成立满1年以上,能提供完整的经审计财务报告。
2. Zui近一年的净资产收益率应高于5%。
3. 资产负债率应控制在78%以下。
4. 投资项目的实施期限一般不超过2年,否则该《境外投资证书》将作废,需重新申请。

ODI备案申请条件

1. 符合"境外投资"定义:中国境内企业通过新设、并购等方式在境外拥有或控制非金融企业的行为。

2. 申请主体及成立时间要求:申请企业需在中国境内依法设立,且成立满1年以上,可提供完整经审计的财务报表。

3. 股东、资金来源及投资真实性要求:能详细说明境内股东背景、资金来源(自有资金、银行贷款等)以及境外投资项目的真实性。

4. 重点关注领域:大额非主业投资、合伙企业对外投资、上市退市中资企业以及房地产、娱乐、体育等领域投资,需严格审核。

ODI备案所需资料

1. 发改委项目备案请示文件

2. 境外投资备案表

3. 营业执照复印件

4. 境外投资真实性承诺书

5. 决议:拟成立境外全资子公司

6. 项目背景说明

7. 股权架构图(追溯至Zui终实际控制人)

8. 资金证明(银行存款证明等)

9. Zui近一年经审计的财务报告

温馨提示：企业在申请ODI备案时,务必按要求准备齐全上述材料,重点关注近期监管关注的重点领域,确保备案申请能够顺利通过审批。