境外投资ODI备案办理材料及审批超全申报攻略

一、境外投资备案（ODI）的定义

境外投资备案（Overseas Direct Investment,简称“ODI”），即境外直接投资，是指国内企业、团体在获得相关的核准后，通过设立、并购、参股等多种方式，在境外进行直接投资，旨在控制或参与境外企业的经营管理权为核心目标的投资行为。具体而言，包括两种主要情形：

1. 境外新设公司：以我国内地企业为股东，全资或部分控股形式，在香港或海外其他国家新成立一家公司。

2. 境外并购公司：以内地企业作为并购主体，在境外控股一家企业，此过程需伴随详尽的尽职调查报告。

依据我国《境外投资管理办法》，境外投资是指在我国境内依法设立的企业，通过新设、并购等手段，在境外拥有或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的行为。

二、办理境外投资备案（ODI）的必要条件

基于我们丰富的境外投资（ODI）备案办理经验，企业若欲顺利获得备案，需满足以下基本条件：

1. 符合“境外投资”定义：企业需通过新设、并购等方式，在境外实现非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等权益的获取。

2. 主体资格与成立时间：申请主体必须为我国境内依法成立的企业。对于成立时间不足一年的企业，若无法提供完整的经审计财务报表，通常难以通过审批。

3. 股东背景、资金来源与投资真实性：企业需清晰阐述境内股东或合伙人的背景信息、资金来源（如自有资金、合规银行贷款、募集资金等）及境外投资项目的真实性，否则难以通过审查。

4. 财务健康度：企业需提供Zui近一年由独立第三方会计事务所出具的审计报告，显示无亏损状态；净资产回报率建议高于5%，资产负债率建议低于70%，以体现良好的财务状况。

5. 

三、企业需办理ODI备案的情形

1. 海外市场拓展：国内企业为进入海外市场、处理业务等目的，需创建海外公司。

2. 跨境资金流动：企业需向境外投资项目汇款时，银行要求提供备案文件以完成汇款操作。

3. 外资回流设立：国内企业在海外设立的子公司，若需返回国内设立外资企业并开设外汇账户，需完成ODI备案。

4. 国际合作项目：国内企业与国外公司存在合作项目或业务往来时，需进行ODI备案。

5. 子公司账户激活：内地公司需为海外子公司的银行账户支付激活款项时，需确保已完成ODI备案。

四、ODI备案的流程

1. 发改委立项：向国家发展和改革委员会提交项目申请，报送项目信息，并由境内投资人签署相关法律文件。待发改委核准或备案后，发放核准文件或备案通知书。

2. 商务部审批发证：商务部门对申请进行核准或备案，并颁发《企业境外投资证书》。企业应在收到证书后两年内，在境外开展投资活动。

3. 外汇管理局备案：涉及外汇放款的，需向国家外汇管理局备案。对于投资金额超过500万美元的项目，需特别向外汇管理部门汇报。经审核通过后，外汇管理部门将向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

4. 实施ODI：完成上述步骤后，企业可正式进行境外投资活动。

注意：企业境外投资证书的有效期为两年。若有效期内未开展相应项目，证书将作废。未来如有新项目，需重新办理ODI投资备案。

五、备案常见问题解答

• 问：国内主体公司成立不满一年可以对外投资吗？
  答：可以，但需满足其他相关条件。

• 问：如公司是2019年1月成立的，是否需要提供审计报告？
  答：是的，需要提供Zui近一年的审计报告。

• 问：国内主体公司股东包含金融公司或外资公司，能否进行境外投资？
  答：可以，股东背景不影响境外投资备案。

• 问：先注册国外子公司还是先办理境外投资证书？有无程序要求？
  答：两者可进行，无固定顺序要求。

• 问：境外主体能否由境内主体全资控股？
  答：可以。

• 问：境外主体股东中能否包含自然人？
  答：可以，但自然人需非中国籍或曾非中国籍。

• 问：获得境外投资备案后，还需进行哪些后续工作？
  答：需每年在商务部和发改委进行年审。

• 问：若投资币种为人民币，而国外子公司使用美元，如何汇转？
  答：依据银行当日汇率，在银行办理资金汇出手续。

• 问：Zui快可在多长时间内完成商务部和发改委的批文办理？
  答：全套加急流程约需25个工作日。

• 问：获得境外投资备案后，是否需一次性全部汇出资金？
  答：不必，可在一年内分次或一次性汇出已备案的资金。

结语：我们普通人也可以直接境外投资只能是以投融为目的以及持有合法的境内企业资产才可以!如果在境外投资shouxuan要办理境外投资备案，申请一段时间后还要在境内企业注册的银行办理外商直接投资外汇登记手续才行!