境外投资备案办理攻略:材料清单与申请流程

根据商务部颁布的2014年第3号《境外投资管理办法》以及国家发展和改革委员会（简称“发改委”）发布的第11号令《企业境外投资管理办法》的明确规定，中国境内的企业若计划进行境外投资活动，必须遵循相关政策要求，向指定的提交备案申请。

境外投资，其英文全称为Overseas DirectInvestment（简称ODI），即我们通常所说的境外直接投资，是指中国国内的企业或团体，在获得相关的批准后，通过设立新公司、并购现有企业、参股等方式，在境外直接进行投资，旨在获取并控制境外企业的经营管理权为核心目标的投资行为。

关于境外投资及其备案流程，可正式阐述为：中国境内企业为获取境外企业的所有权、控制权或经营管理权而进行的对外投资活动，必须依据商务部和发改委的规范进行ODI备案或核准。完成备案/核准程序后，企业方可将人民币资金合法转换为外汇并汇出境外进行投资，确保投资所得外汇能够顺利回流境内。

一、企业境外投资(ODI)备案证书的重要性

1. 境内母公司向境外子公司注入投资资金时，银行将要求提供企业境外投资证书作为合规性证明。

2. 设立外商投资企业（WFOE）并开设资本金账户时，若股权结构穿透至自然人且涉及中国大陆企业，则该大陆企业亦需办理企业境外投资证书。

3. 香港子公司向境内母公司汇回利润并进行结汇时，境内母公司需提供企业境外投资证书以满足银行要求。

4. 香港公司在境内开设NRA账户时，若股权结构穿透至自然人并涉及中国大陆企业，该大陆企业同样需办理企业境外投资证书。

5. 即便在境内母公司控股成立香港公司且无直接资本金往来的情况下，出于合规性考虑，亦建议办理企业境外投资证书。

二、境外投资备案(ODI)所需材料清单

1. 境内企业营业执照副本。

2. 境外公司章程原件。

3. 境内企业Zui近一期的审计报告。

4. 前期工作落实情况说明（需按照指定模板撰写）。

5. 境内企业股东及法定代表人的身份证复印件。

6. 境外公司的基本信息，包括名称、地址及董事信息。

7. 资信证明或验资报告。

三、境外投资备案(ODI)申请流程概述

境外投资备案流程涉及商务部、发改委及外汇管理局三个核心部门。具体步骤如下：

1. 境内企业股东需向所在省级商务部门和发改委提交ODI备案申请。商务部负责全面审核企业境外投资事项，并向符合条件的企业颁发《企业境外投资证书》。

2. 发改委则专注于监管企业境外投资的行业流向，为通过审核的企业出具《境外投资项目备案通知书》。

3. Zui后，外汇管理局负责外汇登记及资金出境的监管工作。完成备案后，企业需依据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

整个流程预计耗时约2至3个月，成功办理后，企业将获得由商务部和发改委分别颁发的《企业境外投资证书》及《境外投资项目备案通知书》。

特别提示：若投资项目涉及敏感行业，无论其投资金额大小，均需提交至商务部和发改委进行核准。通过审核后，企业将获得包括发改委《境外投资项目备案通知书》、商务部《企业境外投资证书》及外汇管理局《业务登记凭证》在内的三项重要证明文件。