ODI备案流程、要求及申请条件

境外投资备案（ODI）正式阐述

一、引言

在全球化经济背景下，中国企业积极拓展海外市场，参与国际竞争，境外投资已成为其重要战略选择之一。在此过程中，了解并遵守境外投资备案（OverseasDirect Investment,简称ODI）的相关规定显得尤为关键。本文旨在正式阐述ODI备案的定义、流程及要求，以助力企业合规高效地进行海外投资。

二、ODI备案定义

ODI备案，是指在中国境内依法设立的企业，通过新设、并购或其他合法方式，在境外获得非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的行为，需向国家相关主管部门进行报备并获得批准的过程。这一过程旨在规范企业境外投资行为，确保资金跨境流动的合法性和真实性。

三、ODI备案流程及要求

（一）流程概述

ODI备案主要需经过三个核心环节的核准、备案和登记：

1. 发改委核准或备案：企业需向国家发展和改革委员会（简称发改委）或其地方分支机构提交申请，经审核通过后获得核准或备案文件。

2. 商务部核准或备案：随后，企业需向商务部或其地方商务部门申请核准或备案，以确认其境外投资项目的合规性和可行性。

3. 外汇管理局备案：Zui后，企业需完成国家外汇管理局地方分局的外汇登记程序，以便银行进行外汇放款，并确保外管局的有效监管。

（二）具体要求

1. 企业成立年限：申请ODI备案的企业需在中华人民共和国境内合法成立并运营满一年以上。

2. 财务状况：企业需提供近一年的财务审计报告，且报告中不得显示亏损。企业的净资产回报率应高于5%，资产负债率应低于70%，以体现其良好的盈利能力和偿债能力。

3. 股东背景与资金来源：企业需清晰说明境内股东或合伙人的背景信息，以及资金来源的合法性和合规性。资金来源包括但不限于自有资金、银行贷款等合规方式。

4. 投资真实性：企业需确保境外投资项目的真实性，并提供充分的证明材料，以证明其投资行为的合法性和必要性。

四、ODI备案申请条件

1. 符合“境外投资”定义：企业的境外投资行为需符合上述ODI备案的定义范围，即通过新设、并购等方式在境外获得非金融企业的相关权益。

2. 主体与成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但成立时间不满一年的企业，由于无法提供完整的经审计财务报表，通常难以通过审批部门的核准或备案。

3. 股东背景与资金来源审查：主管部门将严格审查企业的股东背景、资金来源以及投资项目的真实性，确保投资行为的合法性和真实性。

4. 特定类型投资的特别关注：对于大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，主管部门将给予特别关注并进行严格审核。

五、结语

境外投资备案（ODI）是中国企业走向国际市场的必经之路。了解并遵守ODI备案的相关规定，不仅有助于企业合规高效地进行海外投资，还能有效避免不必要的法律风险和成本支出。建议企业在规划境外投资时，务必深入了解ODI备案的流程、要求及申请条件，并寻求专业机构的咨询和支持。