2024年企业境外投资备案商务部操作指南

深圳企业境外投资备案操作指南（2024年度商务策略深度解析）

RCEP实施面临的主要挑战剖析

1. 标准与法规的差异性：RCEP成员国之间存在的贸易标准和法规差异，构成了部分产品或服务市场准入的重要障碍。协调这些差异需要各成员国投入大量时间与资源，以确保贸易顺畅无阻。

2. 国内行业抵触情绪：部分国内行业因担忧竞争加剧及业务受损，可能对RCEP持反对态度，从而增加了成员国批准协定及执行条款的难度。

3. 知识产权保护的执行挑战：RCEP包含了知识产权保护的条款，但在法律体系尚不健全的国家，有效执行这些条款仍面临诸多挑战。

4. 政治紧张局势的潜在影响：成员国之间的政治紧张局势，如中国与日本或中国与部分东盟国家之间的关系，可能对RCEP的顺利实施构成威胁，影响协议条款的达成与执行。

5. 非关税壁垒的持续存在：RCEP旨在降低关税壁垒，但非关税壁垒如配额限制、许可要求及技术性贸易壁垒等依旧存在，可能限制协议带来的实际利益，并为其执行增添难度。

6. 环境保护的关切：环保组织对RCEP可能加剧污染与森林砍伐的担忧，要求成员国在推进经济一体化的必须兼顾环境保护责任。

深圳企业境外投资备案实务指南

为规范并促进深圳企业的境外投资活动，商务部通过信息共享与牵头汇总机制，持续强化对外投资备案与核准工作的管理，而《境外投资管理办法》（商务部2014年第3号令）仍为当前操作的主要法律依据（请注意后续政策调整）。

重要备注：

• 核准制境外投资：中央企业直接向商务部提出申请，地方企业则需通过所在地省级商务主管部门转报至商务部。

• 备案制境外投资：中央企业报商务部备案，地方企业则报所在地省级商务主管部门备案。

• 境外再投资报告：企业投资的境外企业如需在境外进行再投资，应在完成相关法律手续后，及时向商务主管部门提交报告。

敏感国家与行业的界定：

根据《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），商务部与发改委对敏感国家与行业的定义有所不同。综合分析，敏感国家与行业主要包括：

1. 与中国未建交、受联合国制裁、发生战乱或根据双边协议需限制的国家与地区。

2. 涉及中国限制出口产品与技术、影响多国利益的行业。

3. 房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等领域的境外投资。

4. 在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

商务部核准项目所需材料：

1. 申请书，详尽阐述投资主体信息、境外企业详情、股权结构、投资金额、经营范围、期限、资金来源及具体内容等。

2. 《境外投资申请表》，需通过指定管理系统填写打印并加盖企业公章。

3. 境外投资相关合同或协议文本。

4. 涉及中国限制出口产品或技术的，需提供相关部门出具的出口许可材料。

5. 企业营业执照复印件。

监管与检查机制：

商务部依据《对外投资合作“双随机一公开”监管工作细则（试行）》（商办合函〔2017〕426号），对境外投资项目实施“双随机、一公开”监管，重点检查内容包括但不限于：

• 境外企业的人员与财产安全防范措施、突发事件预警机制与应急预案的建立情况。

• 境外企业是否按时向驻外使领馆（经商处室）报到登记。

• 境内投资主体是否按规定报告境外投资业务情况及统计资料。

• 特别关注中方投资额等值3亿美元及以上、敏感国别与行业、重大经营亏损、存在严重违规行为等对外投资项目的监管。

外汇管理要点：

企业在获得境外投资主管部门审批后，可直接前往银行办理外汇汇出手续。依据国家外汇管理局《关于简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发[2015]13号），外汇登记核准事项已下放至银行办理，外汇管理局及其分支机构通过银行实施间接监管。对于境外再投资，无需额外办理外汇备案手续。

银行审核材料清单：

1. 《境外直接投资外汇登记业务申请表》。

2. 营业执照或注册登记证明及组织机构代码证（如涉及多家境内机构共同投资，需分别提交各机构的证明材料）。

3. 非金融企业需提供商务主管部门颁发的《企业境外投资证书》；金融机构则需提供金融主管部门的批准文件或无异议函。

4. 涉及境外股权并购境内公司的，还需提供加注的外商投资企业批准证书及营业执照。

参考法规：

• 《境内机构境外直接投资外汇管理规定》（汇发[2009]30号）

• 《国家外汇管理局关于简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发[2015]13号）