个人和公司中,如何选择股东?
在考虑是否应由个人还是大陆公司控股的香港公司时,关键在于明确香港公司的设立目的。
设立目的:开银行公户
有些银行开户门槛高,刚注册的香港公司需要提供内地关联公司资料,包括内地对公流水、合同单据等。而有些银行门槛较低,只需要提供个人背景资料就能开户,比如个人流水、shebao等。
若您的主要目的是开设香港公司的银行账户,那么选择个人持股的香港公司便足够了,开户上面更具灵活性。
若选择由大陆公司控股的香港公司,则会增加一层公司架构,这可能会使银行的开户审批过程更为严格,并导致更高的银行开户查册费用。还会要求提供该内地公司的关联资料才可以开户,因为银行能见到注册文件上面的控股关系,要求提供母公司的文件资料是非常合理的。
一般这时候会有三种情况:
第一种:客户的内地公司正常运营,能提供完整的对公流水、合同发票单据等资料。这家内地公司实际拥有人是自然人,也许是一个股东或多个股东,能追溯到个人的,都没有问题。这种情况比较好开银行账户。
第二种:客户的内地公司是空壳公司,或者是目前还未运营的公司,对公流水及合同单据等都提供不了。这时候就很难开户了,可能需要更多的个人资料作为辅助证明去开户。
第三种:客户的内地公司还有其他控股关系,即该公司追溯到个人有好几层架构,这个就非常麻烦了。这种公司开户难度级别比一般的公司高很多,银行要查册好几层控股关系,且提供的资料会比一般的公司多很多。如果这些控股关系里面还涉及国企,上市公司,开户难度是难上加难,不一定开的了。
设立目的:税务角度
从税务角度来看,香港的税率相对较低,没有增值税、资本利得税、遗产税等。如果目的是利用香港的税务优势,可能需要考虑个人或公司作为控股主体的不同税务影响。
内地公司控股香港公司,内地母公司和香港子公司做审计做账时,在两地的审计报告上都会披露母公司和子公司关系信息,无法隐藏。
设立目的:搭建企业架构
如果您的目标是搭建更为复杂的公司架构,以便将来有融资上市或合并财报的需求,那么建立由大陆公司控股的香港公司更为合适。
但在此过程中,需要特别注意国内公司投资控股香港公司的合规流程。
按照正规程序,国内公司应先申请境外投资备案(ODI),再注册香港公司。若顺序颠倒,可能会导致公司架构在合规方面存在瑕疵。
如果不做ODI备案是否可以做到资金进出自由,答案是可以的,如果内地公司和海外公司有正常的业务往来是没有问题的,一般内地公司要求有进出口权及外币账户才能收取货款。
设立目的:资金回流
如果您的香港公司需要将资金通过内地投资控股公司回流至内地,那么您同样需要选择由大陆公司控股的香港公司。
如果是个人注册的公司,额度较小的话,可以用每人每年5万美金的外汇额度进出。
如果资金量比较大,建议做37号文备案登记,这个是唯一能让中国自然人合法合规持有境外公司股份的方法,做了这个备案,就打通了资金出境的通道,也能让境外投资回报的收益顺利回内地。
员工的实际工作地点与注册地不符可能导致shebao缴纳困难。由于注册地可能没有shebao缴纳的需求,而在办公地直接缴纳shebao可能存在障碍,通常需要通过第三方人力资源公司来解决,这可能引发劳动争议。
选择个人还是大陆公司控股的香港公司,需根据您的具体需求和目标来决定。
个人和公司持股有何优缺点?
个人控股
优势:
灵活性高:作为个人股东,你可以更直接地控制公司的运营和发展方向。这意味着你可以在没有其他股东干预的情况下快速做出决策。
税务简单:个人股东的税务处理通常比公司股东更为简单明了。个人持股所得的分红可以直接计入个人所得税中,无需经过复杂的公司税务处理程序。
隐私保护:对于小型企业来说,个人持股可能意味着较低的公开披露要求。这有助于保持一定的商业秘密和个人隐私。
劣势:
法律责任:香港的有限公司为股东提供了有限责任保护,但在某些情况下,个人持股可能会使你面临更大的个人财务风险,特别是当公司遇到法律问题时,如果公司的资产不足以覆盖债务,股东可能需要承担超出其投资的部分。
继承问题:个人持股在处理遗产规划和继承问题上可能会更加复杂。例如,如果股东去世,其持有的股份将按照遗嘱或法律分配给继承人,这可能导致公司控制权的变化。
资金转移:如果需要从公司提取资金用于个人用途,可能需要支付较高的个人所得税。
公司控股
优势:
资产隔离:通过一家公司持有另一家公司的股份可以提供更好的资产隔离,减少个人财务风险。被持股的公司在运营中遇到问题,股东的风险也被限制在其投资于该公司的资本范围内。
税务优化:某些情况下,公司持股可以实现更有效的税务规划。例如,如果母公司位于低税率地区,那么通过母公司持股可以减少整体税负。
管理方便:对于集团化或国际化经营的企业来说,公司持股可以更好地进行集中管理和资金调配。这有助于简化跨境交易和资金流动,降低汇率风险。
继承和转移:公司持股更容易实现股权的转移和继承,因为这些过程可以通过公司的内部规定和合同来处理。
劣势:
成本较高:设立和维护一家持股公司需要额外的成本,包括设立费用、年度审计费、报税等。
合规性要求:公司持股往往伴随着更多的监管要求和报告义务。这可能包括定期提交财务报表、遵守公司治理准则等。
透明度要求:相对于个人持股,公司持股可能需要更多地向公众和其他股东披露信息,特别是如果持股公司本身也是一家上市公司的话。