境外投资备案办理流程与条件解读(ODI)

一、境外投资备案（ODI）解析

境外投资备案（ODI），从专业角度来讲，当中国国内企业对境外企业进行投资时，无论采取新设公司、新建项目或是并购股权等方式，只要涉及直接或间接获取境外公司的所有权、控制权、经营管理权等权益，就需要进行境外投资备案。

具体分为以下两种情况：

1. 境外新设公司：必须以中国内地公司作为股东，以全资或部分控股的形式，在香港或者海外其他国家设立一家全新的公司。

2. 境外并购公司：以中国内地公司作为并购方股东，在境外控股一家公司，并且需要出具尽职调查报告。

二、适用 ODI 备案的企业类型

1. 致力于在海外开拓市场的国内实力企业。

2. 需要向海外投资项目进行汇款的具有雄厚资金实力的企业。

3. 与外国公司有合作项目的国内企业。

4. 需为海外子公司提供资金支持的内地企业主。

三、境外投资备案需满足的条件

1. 境内公司成立时间满一年（新成立的海南公司在特定情况下也可，其他省份公司原则上必须满一年）。

2. 境内公司盈利水平超过投资金额。

3. 境内公司作为境外公司的股东。

四、未办理 ODI 备案的严重后果

1. 可能面临法律诉讼，被处以罚款甚至承担刑事责任。

2. 资金进出受到限制，投资款项无法汇出，利润也难以收回。

3. 海外子公司欲回国投资受阻。

4. 无法获得政府补贴和奖励。

5. 企业信誉受损，被列入异常信用记录，在一定时期内无法再进行境外投资。

五、办理 ODI 备案的诸多优势

1. 可获得丰富的政策支持，例如税收减免、金融贷款扶持等。

2. 提升企业公信力，使品牌形象和市场竞争力显著增强。

3. 降低跨国运营风险，让投资更加安心。

4. 敞开国际市场大门，轻松构建合作网络。

5. 能够获取国外优质资源，包括原材料和先进技术等。

6. 实现业务多元化，有效降低风险。

7. 有利于国际化人才队伍建设，为企业未来发展提供坚实保障。

8. 积累跨国经营管理经验，为企业更大规模的扩张奠定基础。

9. 在某些特定行业，拥有 ODI 备案资格即意味着具备竞争优势。

六、境外投资备案审核部门

境外投资备案主要涉及三个部门的备案工作，分别是：发改委、商务部门和外管局。

1. 商务部：负责颁发《企业境外投资证书》，对企业境外投资事项进行整体审批。

2. 发改委：颁发《境外投资项目备案通知书》，对企业境外投资的行业流向实施监管。

3. 外管局：负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。

七、ODI 备案所需申请资料

1. 境外投资备案表。

2. 企业营业执照。

3. 境内企业资信证明（证明内容为存款证明，证明书上余额需大于投资额）。

4. 对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）。

5. 公司相关的董事股东会决议或者出资决议。

6. 境内企业Zui新的审计报告。

7. 前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估、银行出具的融资意向书等）。

8. 并购类的对外投资需要提交《境外并购事项前期报告表》。

9. 境外投资真实性承诺书。

10. 公司股权架构。

八、ODI 备案申请流程

1. 准备申请资料：精心准备上述材料，并确保其准确无误。

2. 发改委备案：向发改部门及相关委员会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案后，发放核准文件或备案通知书。

3. 商务部审批发证：商务部门进行核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书后的两年内在境外开展投资活动。

4. 外汇管理局备案：银行发放外汇，外管局实施监管。投资金额在 500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

5. 实施 ODI：完成上述步骤后，企业可以正式进行境外投资，将资金转移到境外，购买海外资产，或执行其他投资计划。